农牧企业免企业所得税，企业利润为50万，汇算清缴后有100万土地租金没取得发票，调增100万，最终企业利润还是50万吧？？对于企业来说调增100万还是免企业所得税，我想问的问题是，提取盈余公积金后股东分红也还是按这50万吧？，这100万增加利润吧？？？
会计利润：仍为 50 万（调增不影响会计利润）。 税务处理：100 万租金无发票需调增应纳税所得额，但因免税，不影响所得税额。 分红基数：按会计利润 50 万提取盈余公积、计算分红，与调增的 100 万无关。 调增影响：仅增加应纳税所得额，不改变账面利润数值
-
Q
老师，我想知道股东分红的账务处理和所得税问题。 例如：2022年 公司盈利100万，先拿100万×25% 所得税税率，不考虑小微企业的情况。 所得税是25万，净利润是不是100—25=75万，再拿75万来提盈余公积15万，剩余60万来做股东分红。还是先拿未分类润来计提盈余公积，股东分红后的余额来交所得税
-
Q
41【单选题】下列各项中，能导致盈余公积减少的是（）（2020年）A.股东大会宣告分配股票股利B.以资本公积转增资本C.提取盈余公积D.以盈余公积弥补亏损42【单选题】A企业留存收益年初余额为100万元，本年利润总额为800万元，所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余公积，将盈余公积20万元、30万元分别用于转增资本、发放现金股利。不考虑其他因素，A企业年末留存收益余额为（）万元。（2020年）A.650B.740C.700D.79043【单选题】某企业年初所有者权益总额为500万元，当年以资本公积转增资本50万元，实现净利润300万元，提取盈余公积30万元，向投资者宣告分配现金股利70万元。不考虑其他因素，该企业年末所有者权益为（）万元。（2020年）A.650B.730C.680D.770
-
Q
目前企业还在亏本状态下，股东借钱给企业经营，收取了利息，例如借了100万，利息收1分2，有没有超过国家法律规定的几倍？这个算不算股东分红,还是算股东个人的利息收入?出借人要交增值税和个人所得税，现在增值税是免的，那个人所得税是按取得的利息收入的20%征收个税，如果本度有利润了，不超过100万，企业所得税税率是2.5%，如此一来,企业是支付利息叫股东开票还是无息划算?
-
Q
老师你好，我想问一下报企业所得税利润总额是300万，有加计扣除和弥补亏损后实际利润额为负，不用交所得税，那利润表最后的净利润是300万，就可以按这个净利润的10%提取法定盈余公积和向股东分红是吗？
-
Q
老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
热门问答 更多>
-
请问多选题，正确答案是abcd，作答写了bcd给分吗？
-
老师我咨询一下贸易企业出口的，运输费的进项税和单位的差旅费车票，进项税可以抵扣吗？
-
收到材料赔款的账务处理是怎样的
-
收外汇，不退税转内销，可以开0税率发票吗？
-
简易处罚的金额是多少？1000
-
您好老师，我们公司有一个重点人群就业补贴，之前没有享受增值税减免，从24年开始的，我现在补申报更改24年25年的汇算清缴就行吗
-
老师，企业所得税汇算，资产折旧、摊销及纳税调整明细表，我们不需要调整，这个表还需要填吗
-
朴老师，员工不用公司缴纳职工医疗保险，员工自己缴纳了城乡居民基本医疗保险费，公司给报销，员工需要提供什么凭证公司才可以税前扣除？
-
@家权老师回答，别的老师勿接，否则差评。会计信息质量要求有哪些？
-
老师，我们是运输企业，因为运输过程中有个液袋破损，导致对方漏油，然后对方把这个油的损失开发票给我们，等于我们买了这个油，但是实际没有这个货，如何做账，需要放哪些资料备用
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老板就怕最后那100万也需要拿来当利润，分红时候20的个税可是接受不了
那这个没办法的哦，该交的税得交
那现在这100万到底是需要交还是不需要？？
调增了需要交税的哦
我们是免税行业，自产自销农产品。我说的不是企业所得税，我说的是会计利润，然后股东分红和100万有影响吗？？？
调增了之后，因为是免税企业，所以所得税应该还是免得，但我不太清楚会计上和税务上的利润，股东最后分红依照哪个？？50万？？还是150万？？？
分红肯定是按实际利润
那对于我们企业还是不用考虑调增，是吧，
是的 这个不需要考虑
感谢，我就早知道这个结果，给老板汇报
好的，不用客气哦 满意请给五星好评，谢谢