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你好老师,24年汇算清缴,职工薪酬支出及纳税调整明细表,A105050工资薪金支出,帐载金额,实际发生额,分别填那个数啊,奖金需要填进去吗?

2025-05-22 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-22 11:29

账载金额:是填应付职工薪酬-工资和奖金上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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快账用户1951 追问 2025-05-22 11:37

住房公积金账载金额,实际发生额,税收金额这3个数呢,24年交了23年计提的数

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齐红老师 解答 2025-05-22 11:38

都只反应24年实际承担的费用,不管23年的了

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快账用户1951 追问 2025-05-22 11:43

还有老师,A105080资产折旧摊销情况及纳税调整明细表,资产计税基础,税收折旧摊销额,这里面咋填啊

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齐红老师 解答 2025-05-22 11:44

固定资产折旧:对应的关系就行第4=1,5=2,8列=3列

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快账用户1951 追问 2025-05-22 11:58

老师,上面这个公积金数,只是公司承担的部分吗?不包括个人部分

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齐红老师 解答 2025-05-22 11:58

是的,只填公司承担部分的

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