老师好，小企业会计准则。5月22号收到24年已付款发票，但是24年汇算在5月12号已报了，怎么处理

退税倒是不用，我们24年预报和年报是亏损的，现应该怎么做账？

你好，那就借以前年度损益调整，贷预付账款等。

老师应该是未分配利润吧？具体借啥贷啥 小企业会计准则用不到以前年度。

你好，嗯。小企业可以用借利润分配-未分配利润，贷预付账款等。

你已经付过钱了，就是预付

老师，我们用的是应付。应该怎么写分录？是第1步借：成本，贷应付，第二步，借：未分配，贷什么

你好，不是，不用借成本，直接就是借利润分配-未分配利润，贷应付。

老师，以前年度发票追回日期，指的是公司具体做年报的汇算日期还是汇算的结束日期5月31日之前就行。

你好，这个是你做汇算清缴之前

老师，如果是借未分配利润。贷，应付账款。这个未分配利润金额不影响24年年报表，直接将转至25年2季资产表中，对吧？最终将转至25年资产表未分配利润项目中，和25年利润表没关系的是不！直到25年年度汇算清缴直接看未分配利润项正负，补交企业所得税是这个意思吗？

你好，这个是24年的财报的了。

影响他的期末数据。

老师，资产负债的的未分配利润数指是的上一年度的利润，利润表的利润总额才是本年本年的利润数，是这个意思吗， 如果我是5月才做24年的汇算（假设有未分配利润调整），那么24年年度报表利润和25年2季度的利润有什么关系？

你好资产负债的的未分配利润数指是的上一年度的利润，不是的。资产负债表示从企业成立开始到现在累计的利润