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小企业会计准则,25年1月收到发票,实际属于24年成本费用,做年已做预付和暂估,这笔帐务入账该如何处理,才能在算24年的?需要在汇算清缴时做什么?

2025-02-26 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-26 11:30

你24年暂估付计入成本费用没?

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快账用户8913 追问 2025-02-26 11:31

有一比暂估入的成本,不是这个的,但是那个估计没票

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齐红老师 解答 2025-02-26 11:33

那么现在反结账,在12月暂估

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快账用户8913 追问 2025-02-26 11:35

那25年收到发票入了成本,24年有这个成本了,26年做25年度汇算清缴要调整吗

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齐红老师 解答 2025-02-26 11:38

是的,因为不是25年的成本,不能税前扣除

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相关问题讨论
你24年暂估付计入成本费用没?
2025-02-26
您好,这是一个矛盾的命题,算24年成本,一定要在24年汇缴时考虑的,如果咱这个想法成立,那税务局哪里能收到税哦,在这个空白区都不用申报,是不是这么理解呀,把主营业务成本用 未分配利润代替了,这样在24年年度汇缴时就要考虑,就是申报在24年的利润表里
2025-02-26
小企业会计准则下,不设 “以前年度损益调整” 科目,直接调整当期损益。 确认收入: 借:银行存款 1900000 贷:主营业务收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 应交税费 —— 应交增值税 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率 (假设征收率为 3%,则按此计算增值税额 ) 若需补结转成本(之前未暂估成本 ):根据实际成本情况, 借:主营业务成本 贷:库存商品等 (按实际库存商品等成本科目 ) 调整所得税费用(若因该笔收入导致应纳税所得额变化 ): 借:所得税费用 贷:应交税费 —— 应交所得税 (按调整后应纳税额计算 ) 汇算清缴 补充申报 190 万收入及对应成本费用,调整相关附表。 申报表 通过电子税务局申报更正功能,调整 2024 年增值税和企业所得税申报表,可能需补缴税款及滞纳金。
2025-05-09
第一个是的。 第二个不影响今年的利润表。第一个借应付账款贷利润分配未分配利润, 然后补的企业所得税借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 这个不会影响2025年的利润表
2025-05-23
您好,这个的话,是最好修改汇算的表的这个的
2024-05-15
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