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小企业会计准则,25年1月收到发票,实际属于24年成本费用,做年已做预付和暂估,这笔帐务入账该如何处理,才能在算24年的?需要在汇算清缴时做什么?

2025-02-26 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-26 11:30

你24年暂估付计入成本费用没?

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快账用户8913 追问 2025-02-26 11:31

有一比暂估入的成本,不是这个的,但是那个估计没票

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齐红老师 解答 2025-02-26 11:33

那么现在反结账,在12月暂估

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快账用户8913 追问 2025-02-26 11:35

那25年收到发票入了成本,24年有这个成本了,26年做25年度汇算清缴要调整吗

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齐红老师 解答 2025-02-26 11:38

是的,因为不是25年的成本,不能税前扣除

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