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老师好，企业所得税年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息G113010） 1、国企母子公司存在工程项目 开具增值税专用发票，但是会计上不确认收入，做的是母子公司往来核算，这个需要再这个表里体现收入吗 2、国企母子公司的房租收入，开具了增值税发票，会计上确认了收入，这部分需要填报吗， 3、还需要一个划分标准说明 怎么填报呢 这个表填完后税务会和什么表关联上，会有什么问题产生吗？ 以上问题麻烦老师帮忙解答一下，谢谢
2025-05-23 10:10
2025-05-23 10:19
同仁您好： 问题1：母子公司之间在的项目应在个别报表上确认收入，也需要在个别报表上体现； 问题2：房租收入也需要在个别报表上体现 ； 问题3：个别报表不需要考虑母子关系，正常填报即可。
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老师，问题1、会计账上未确认收入，那填报个表报表时就直接填报开票金额吗，是谁开票谁填报吗。
我明确一下，账套是母公司和子公司共用一个账套吗？不是吧，是分开做账的吧？
不是，是分开做账的，各做各的
嗯，那会计账上应确认收入，未确认，需要进行更正一下。在个别报表上，谁开票谁填报，按发票不含 税金额填收入金额申报即可。
好的，明白了，多谢老师的耐心专业解答
别客气，祝六时吉祥。