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请问老师,2023年开具的单位硬化路面的发票,由于工作失误,财务没有发现这样发票,顾做到往来账了,2025年因为处理往来账,又发现了这张已经在2023年就开出来的发票,现在如何账务处理?

2025-05-23 10:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-23 10:54

你好,这个你想做正规,就要去更正23年的汇算了。

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快账用户7075 追问 2025-05-23 10:57

我2020年提过预提费用,能不能拿这张发票冲减预提费用呢?

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齐红老师 解答 2025-05-23 10:58

你好,可以的。可以冲减。

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快账用户7075 追问 2025-05-23 11:02

这样应该没有什么问题吧,还有一个问题需要请教老师,就是2020年那时候允许提取预提费用,那时候我们单位有计划要建设办公楼,我提了600万的预提费用,后面会计制度不让提了,到2024年现在余额还有500万,税务局要是查账,这个如何解释?

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齐红老师 解答 2025-05-23 11:04

你好,这个实际上你计提了,但是没有发生的部分在汇算清缴的时候需要调。

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快账用户7075 追问 2025-05-23 11:05

就让之前这样,我一点点用发票冲没了,是不是也可以?

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齐红老师 解答 2025-05-23 11:07

你好,你在汇算清缴之前没有拿到发票就应该先交税。

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