演示账套

请问公司在银行贷款借过来的钱现金流如何分配现金流量表里

2025-05-24 07:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-24 07:58

贷款本金收到贷款：计入筹资活动现金流→取得借款收到的现金（流入）。偿还本金：计入筹资活动现金流→偿还债务支付的现金（流出）。贷款利息支付利息（非资本化）：计入筹资活动现金流→分配股利、利润或偿付利息支付的现金（流出）。利息资本化（如用于购建资产）：计入投资活动现金流→购建固定资产等支付的现金（流出）。贷款资金用途日常经营（如采购、工资）：计入经营活动现金流相关支出项目（如 “购买商品支付的现金”）。投资用途（如买设备、对外投资）：计入投资活动现金流相关支出项目（如 “购建固定资产支付的现金”）。