老师，给公司使用部门使用的机器进行维修，维修部门说要给他们算收入，这属于他们的维修收入，然后去年借方做到管理费用，贷方做到主营业务收入了，请问这个账务处理是否有问题？

那这个怎么办？去年已经做了差不多万块钱的收入了

外账那样做不符合会计准则的，需要先在12月更正过来，再做报表，

但审计报告已出，还能改吗？

我能在今年改吗？

审计也没看出问题？必须要改的，不符合会计制度的

没看出来，我今年怎么修改啊？

使用机器正常折旧就行，你做那个分录直接红冲掉 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

但不对啊，我们这个机器已经正常折旧了，这个只是维修，用到材料及人工这块做收入了，现在这个做到收入的怎么更改？

借：管理费用-维修费 贷：原材料      应付职工薪酬-工资等

但我最开始的凭证是，借 管理费用 贷 主营业务收入了啊。现在继续做管理费用不对吧？

要把这个分录冲销，借 管理费用 贷 主营业务收入重新做

就是红冲是吧？红冲过后又该怎么做？不是也要用利润分配-未分配利润这个科目吗

直接到去年12月做红冲，你今年做调整分录，没法自动生成报表

但去年的账已经结了啊，审计报告也出了

你今年做损益调整，去年的账错误，还是得更正上年的报表，然后做汇算

这个我可以做啊，我汇算还没申报，但在今年账务处理怎么调整？

借 以前年度损益调整-管理费用 负数  贷 以前年度损益调整-主营业务收入 负数 借：以前年度损益调整-管理费用-维修费 贷：原材料      应付职工薪酬-工资等

我们是小企业会计准则，我直接红冲原来的凭证，然后 借利润分配-未分配利润-管理费用 负数 贷 利润分配未分配利润 主营业务收入 负数 然后再进行下一步的步骤可以吧