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老师好,税务稽查,说我们公司成本油票占比高,2024年要做进项税额转出,现已补缴增值税款了,想问下在申报企业所得税汇算时填进项税转出的填在哪一项

2025-05-24 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-24 17:02

同学,你好 有截图吗

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您好,不对,现在要转入营业外支出吧,在汇缴 A105000表 19行(七)调增
2024-05-25
同学您好,是的,是在其他栏次,可以进成本,那就是您这税额进成本是吧,那应该是成本增加,需要纳税调减的
2021-11-30
你好,具体是什么原因,你们企业内部检查出来的吗?是虚假业务,不可以抵扣企业所得税和增值税吗?
2021-10-27
同学你好 纳税调整项目明细表调增
2023-05-19
企业所得税 没取得进项发票,对应成本在汇算清缴时做纳税调增,后续取得可追溯扣除(不超 5 年)。 增值税 没进项发票不能申报退税,若最终无法取得,可能需视同内销征税;能取得普通发票可适用免税政策。
2025-05-21
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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