老师，我在做 24 年汇算清缴。老师，我有一笔报销，跨年了。这笔报销差旅费22799.81 元，和业务招待费 1243.8 元，共计 24043.61 元。我是需要在 24 年汇算清缴纳税调减，25 年汇算清缴纳税调增对吗[疑问]

好的。老师，那我调减 24 年汇算清缴，我这数字应该填写在纳税调增明细表哪行呢，突然不知道咋填写？

您好，这个管理费用的话，直接利润表的管理费用增加，不是填在调整表里，就是这个分录就当是24年账套里的

可是 我这笔报销有业务招待费的 应该有纳税调增呀

您好，是的，跟24年其他业务招待费一起申报的，不是单独

老师 如果按照您上述。就是需要把24043.61元直接加在中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）5行减：管理费用上面，然后其中的业务招待费1243.8和其他业务招待费加一起，纳税调增。是这个意思吗？

您好，是的，就是这个意思哦

老师 ，那么就会出现中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）和利润表管理费用不一致，然后营业利润和后续的利润总额不一致 不会有问题吗？

您好，利润表也是要考虑这个调整分录的呀，各表都要同步调整的

您的意思是我财务软件出具的利润表还要调增？不直接按照财务软件出具的利润表申报财务报表吗？

您好，是的，这个分录要体现在24年的利润表里

老师，要是更改了利润表，那我资产负债表的就跟利润表不匹配了，我资产负债表要怎么更改？更改哪个科目呢？

您好，负债表也要改的呀，未分配利润变小，上面管理费用应对科目是什么，这个科目的金额也要变

老师，我 2025 年报销，借管理费用 贷银行存款。资产负债表改银行存款？

您好，这个分录是影响2025年利润的，不更正2024年申报表哦

那假如我做借：利润分配未分配利润 贷：银行存款呢？资产负债表改那个科目？

您好，这个分录不可能，因为您说24年报销过了，这个分录钱就不对了

老师，我是在 25 年报销的，发票是 24 年。假如是小企业会计准则