演示账套

Q

老师请问下了我们去年销售收入是285561元，去年的招待费是1350元，申报企业所得税汇算清缴时需要调增吗

2023-05-26 22:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-26 22:56

需要按1350*60%扣除，调增1350*40%的哈

快账用户7799 追问 2023-05-27 11:00

那我好像没调增，我没超过销售的千分之五啊，285561*5‰=1427，那我招待费没超过，是这么理解的吗

齐红老师解答 2023-05-27 11:05

实际发生额的60%与销售的千分之五取最小值扣除

快账用户7799 追问 2023-05-27 11:11

所以要选择最小的那个数招待费发生额的60%吗

快账用户7799 追问 2023-05-27 11:13

所以能抵扣的只能是810，调增数540

齐红老师解答 2023-05-27 11:13

是的，就是那个意思

快账用户7799 追问 2023-05-27 11:14

谢谢一鸣老师的耐心专业的回答

齐红老师解答 2023-05-27 11:19

不客气，祝你周末愉快，麻烦给个5星好评哦

需要按1350*60%扣除，调增1350*40%的哈

2023-05-26

但是有4000元的招待费，需要调增

2021-05-09

你好，建议你最好放到业务招待会去调。

2023-04-21

招待费发生额的60%，和收入的千分之五哪个低扣哪个

2022-03-28

您好，这个分录在25年账套里，损益科目是以前年度损益调整或未分配利润，只调减24年，跟25年没有关系的，因为这个分录也不影响25年利润

2025-05-25

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