老师请问下了我们去年销售收入是285561元，去年的招待费是1350元，申报企业所得税汇算清缴时需要调增吗
需要按1350*60%扣除，调增1350*40%的哈
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你好老师，请问2020年汇算清缴的企业所得税补缴了2019年企业所得税2000元，但是我们是小企业会计准则，这2000元计入了2020年的费用，这样的话是否2021年做2020年汇算清缴时候需要调增2000元？
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老师！公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除，不能扣除的招待费费用1195.65元，是汇算清缴时调增如图对吗？
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老师 开的发票是餐费普票 ，报销单上写着业务招待费600元 但是入账是入了管理费用-餐费 现在做去年的企业所得税汇算清缴 这笔是要算到业务招待费去调增吗？
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老师请问下了我们去年销售收入是285561元，去年的招待费是1350元，申报企业所得税汇算清缴时需要调增吗
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老师，请问2023年汇算2022年度清缴时业务招待费纳税调增了40000，2023年做了补缴企业所得税用了以前年度损益调整科目，2024年汇算2023年的清缴时我需不需要调整报表呢？
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那我好像没调增，我没超过销售的千分之五啊，285561*5‰=1427，那我招待费没超过，是这么理解的吗
实际发生额的60%与销售的千分之五取最小值扣除
所以要选择最小的那个数招待费发生额的60%吗
所以能抵扣的只能是810，调增数540
是的，就是那个意思
谢谢一鸣老师的耐心专业的回答
不客气，祝你周末愉快，麻烦给个5星好评哦