老师请问下了我们去年销售收入是285561元，去年的招待费是1350元，申报企业所得税汇算清缴时需要调增吗
需要按1350*60%扣除，调增1350*40%的哈
-
Q
你好老师，请问2020年汇算清缴的企业所得税补缴了2019年企业所得税2000元，但是我们是小企业会计准则，这2000元计入了2020年的费用，这样的话是否2021年做2020年汇算清缴时候需要调增2000元？
-
Q
老师！公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除，不能扣除的招待费费用1195.65元，是汇算清缴时调增如图对吗？
-
Q
老师 开的发票是餐费普票 ，报销单上写着业务招待费600元 但是入账是入了管理费用-餐费 现在做去年的企业所得税汇算清缴 这笔是要算到业务招待费去调增吗？
-
Q
老师请问下了我们去年销售收入是285561元，去年的招待费是1350元，申报企业所得税汇算清缴时需要调增吗
-
Q
老师，请问2023年汇算2022年度清缴时业务招待费纳税调增了40000，2023年做了补缴企业所得税用了以前年度损益调整科目，2024年汇算2023年的清缴时我需不需要调整报表呢？
热门问答 更多>
-
个体工商户可以不开对公户吗
-
老师，延期收汇不做申报可以吗？
-
老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
-
老师，企业是贸易出口方式是CIF，国际运保费确认是用报关单上美元乘以汇率吗
-
老师，我们公司做生产加油站标准件的，生产工人不是我们公司的员工，而是劳务公司的人来生产，从公司成立到现在几个月了，一直在生产，却提供不了数据给我核算成本，导致账上原材料一直是购进状态，劳务费每个月都有开发票过来也付出去了，我想的是要年终了，让公司安排人盘点现有原材料，倒挤出成本，老板不同意，老师，怎么跟老板做思想工作？光有劳务成本不领用材料，这有没有风险
-
老师：政府单位会计年终要做哪些准备工作
-
请问老师，甲单位是电视剧制作企业，税务通知让把生产成本结转到期间费用。为什么？
-
个体户可以不用建账不？
-
分包方给工程公司开发票 收入用代发工资下账 必须要对应那个工程的人员么 还是用其他人员也能下
-
老师:所有者权益指的是人还是钱？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我好像没调增，我没超过销售的千分之五啊，285561*5‰=1427，那我招待费没超过，是这么理解的吗
实际发生额的60%与销售的千分之五取最小值扣除
所以要选择最小的那个数招待费发生额的60%吗
所以能抵扣的只能是810，调增数540
是的，就是那个意思
谢谢一鸣老师的耐心专业的回答
不客气，祝你周末愉快，麻烦给个5星好评哦