你好，我们借的资质，甲方给的商承，在我们借的资质账户里，然后我们借的这个资质的公司把商承直接给我们公户，我们兑出去了，也是直接转到公户了，怎么做账啊，我们的公车公款，不过我们借的资质开票，怎么做账，挂的其他应付太多了咋办
商承处理：资质公司收到商承时不做账，转给你公司时，资质公司借记 “其他应付款 - 你公司”，贷记 “应收票据”；你公司借记 “应收票据”，贷记 “其他应付款 - 资质公司”。商承兑付到你公司公户时，你公司借记 “银行存款”，贷记 “应收票据”。 资质开票：你公司确认收入时，借记 “应收账款 - 甲方”，贷记 “主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；支付资质借用费用时，借记 “管理费用 - 资质借用费”，贷记 “银行存款 / 其他应付款 - 资质公司”；取得成本发票时，借记 “主营业务成本”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷记 “银行存款 / 应付账款等”。 清理往来款项：梳理 “其他应付款 - 资质公司” 等挂账明细，确认款项性质。若有已完成业务对应的款项，及时结算。 规范账务处理：检查是否存在错误入账情况，如有误计入 “其他应付款” 的，及时调整。 与资质公司协商：对于长期挂账且确实无需支付的款项，与资质公司沟通，看能否进行核销或调整处理，经双方确认后，按规定转入营业外收入等科目
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粤公网安备 44030002003870号
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你好，老师我们不确认收入，我们借的资质工资确认收入
那你们可以收到发票吗
借的资质企业开发票，我们把收到的成本发票都开给借的资质企业的名字，我们把发票给建设方
一、资质方（被挂靠方）账务处理 收到商承 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税） 背书商承给挂靠方 借：其他应付款 - 挂靠方 贷：应收票据 贴现后资金处理 借：银行存款 财务费用 - 贴现息 贷：其他应付款 - 挂靠方 二、挂靠方账务处理 收到贴现资金 借：银行存款 财务费用 - 贴现息 贷：其他应付款 - 资质方 支付成本并转交发票 借：其他应收款 - 资质方 贷：银行存款 （资质方凭发票：借主营业务成本 / 进项税，贷其他应付款 - 挂靠方） 资质方返还利润（扣除管理费） 借：银行存款 贷：其他应收款 - 资质方 三、往来款（其他应付）优化 定期对账：按月核对双方往来余额，避免单边挂账。 发票冲抵：用成本发票（材料、人工等）冲减 “其他应付款”： 资质方：借成本 / 进项税，贷其他应付款 - 挂靠方（冲减）。 规范管理费：资质方收取管理费需明确开票或合同约定，避免资金混淆。 四、风险提示 合规风险：挂靠属违法行为，建议转向合法分包模式。 三流一致：确保合同、资金、发票流向一致，避免税局质疑。 发票真实：成本发票需真实合法，严禁虚开。