老师，公司让我统计近三年的研发人员、房租、水电、设备折旧，我查了最近几年的账套，研发费用都是入了管理费用的，这个跟高新技术有什么关联吗？
申请高新因为研发费用需要有比例要求 研发费用比例：企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需符合以下标准： 最近一年销售收入≤5000万元的企业，研发费用占比需≥5% 5000万<最近一年销售收入≤2亿元的企业，研发费用占比需≥4% 最近一年销售收入>2亿元的企业，研发费用占比需≥3%，且中国境内研发费用需占总研发费用的60%以上
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在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 （选定几位为研发人员） 折旧费（2020年当中购进的生产设备折旧部分）租金水电（结转大概40%进来）其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资 现在遇到的问题是，我调一部分费用后，发现房租、招待费用等在利润表中成了负数，这样调对吗，我应该怎么做
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请问老师，因为我们公司是高新技术企业，既搞研发又搞生产，有的设备既用于研发又用于生产，所以设备的折旧和耗用的电费要在生产和研发之间分配，我现在做了一个派工单，专门统计每天这台设备用于研发的工时，21年我们有5个研发项目，用于研发的设备有8台，有的几个项目会使用同一台设备，那么我可以这样安排吗？比如A设备分别可以用于1和2项目，那么A设备在1项目下的研发时间是1小时，电费是100元，折旧是150元；在2项目下的研发时间是2小时，电费是60元，折旧是180元，这样可以是吗？
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老师，我前两天面试了一家公司，这家公司是属于软件技术服务行业，是有研发费用这块的业务，2017年成立，2020年开始有业务，我是前两天入职的，了解到他们前期是有研发支出，目前研发是属于停滞状态，说是前期研发的软件现在是投入市场的状态。之前的会计都是有计入研发费用支出这块的，也有把技术人员的费用分摊。目前也一直在分摊研发费用。他们这家公司目前是在申请高新技术企业阶段。老师，我之前没接触过研发这块的业务，请问这个财务，账务这块做的对吗？
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗
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但目前的研发费用最后都是转入了管理费用，这个是不是代表我们还不是高新技术公司？还是有其他情况？
还一种情况是做错了。
哦，但是公司要求统计的那些费用，是做什么用？是申请高新还是说其他？
不一定是高新 你有研发的话，你需要加计扣除，就得设置研发支出 如果是申请高新需要符合很多要求的，不光是你需要设置研发支出这一个。
哦，老师的意思是，公司要求统计的这个，是这个所得税汇算清缴中的加计扣除留纸质文档以备查验吗还是？
是的对的是的对的。
可是我们的账，研发支出并不明显，只统计了研发费用、工资、水电这些，没有统计折旧和房租，以前的账套都结账了，且该报的税也报了
，你能反结账修改吗？去修改。
我这边是内账，报税做账是请了事务所做的，如果要改，是不是改对外这个？还有报过的税那也要改？
内账可以不用改 内帐按照实际来做 外账需要有
哦，这个研发费用是200%加计扣除不？
研发加计扣除费用是百分之百
哦，之前听一老师说是200%，有这情况吗？
是无形资产，加计扣除200%
哦，也就是说研发支出入了资本化的就是200%扣除，费用化的是100%扣除，不管是不是高新技术企业，是这样吗？
研发费用加计扣除比例根据企业类型和研发阶段不同分为两种情形：一般企业未形成无形资产的可按100%加计扣除，形成无形资产的按200%摊销
嗯，对了，厂房租金的费用计入研发部门的可以加计扣除吗？
不可以 不能加计扣除