22年认定的高企，今年高新复审，找了第三方机构，我们22年汇算清缴加计扣除扣除了，但是22年账上没有研发支出科目，我需要主动跟机构负责审计的老师说这个情况，还是我先反结账把研发人员计入管理费用的工资，改为研发支出，再结转期间损益呢
你好同学，建议您说清楚，让他们给出专业的意见，然后您再修改，这个万一复审不过不好办
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高新技术企业认定的研发费用可以加计扣除的：1.委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。 请问：收到受托方开给我司的技术服务费发票，我可以入账“研发支出——费用化支出——委托研发费用 ——**项目”这个科目并在年度汇算清缴时进行加计扣除吗？ 这种情况下是否一定要获得受托方提供的《委托研发“研发支出”辅助账》呢？
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老师，有家小规模企业2022年1月注册成立，开始交代账公司做到2023年末，这两年的账本里是给老板每月发工资费用化了，但实际上老板个人垫付了大量资金支付外包研发费用，外包的有部分合同，也有部分发票可以追回来，公司研发的是官方应用商店可以下载的APP，主要为有权利的行政单位一把手推荐的，为合作项目提供聊天平台，不知道这个是否符合国家高薪技术行业申请的条件？是否有政府补贴？我把新建一个账套，从2022年开始做，那就成本结构及总数据会有变动，我是说把22年没做的补做到23年的账里可以吗？因为23年的汇算清缴还可以来得及在线更改？
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗
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22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗
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粤公网安备 44030002003870号
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负责审计的老师审计后出了报告，报告有问题，我们公司是不是不能再改了让审核老师审核了
是的同学，这个时候一定要与审核的老师们配合
就是审计老师只审一遍，报告有问题公司也不能再改了对吗老师，除非改完找其他机构审核老师再审核
同学，建议您找一下其他机构再看一下，否则审不过亏大了
现在审计还没有审呢，还没让我们提供资料，下午让提供资料，我经验0，就先问问。我就是先跟审计老师说明22年账上没有记研发支出科目，汇算清缴却加计扣除了这个事，然后审计老师让改什么我改什么，最后把资料给审计老师，他们审核后出具三年审计报告这样吗
是的同学先让他去给你审然后再具是的，同学先让他去给你审，然后再具体看情况
就是审计老师给我要资料的时候我把这个事情告诉他对吗，他会紧接着告诉我处理办法吗
没有接触过审计不大清楚
如果他不先告诉我解决办法，审计报告不合格，那这不白费了吗
你跟他接触不用怕，有问题直接问，不会处理给她买杯奶茶，嘴上多说些好话
审计不合格以后，他给我说解决办法然后我改完会再审一遍再出具审核报告吗
复审找的第三方机构包出具审计报告，见不着他们唉
他跟你说哪里改你改了就按改后的出报告