老师 现在我是这样一个情况 我们是制造业 有生产研发 现在我是生产这一步出问题了 生产整个流程没有弄懂 1.材料入库是正常入库 借 原材料 贷 应付账款 2.生产领材料的时候是 借 生产成本直接材料 系统自己算的金额 贷 原材料 3.产品完工入库 借库存商品 贷 生产成本直接材料 现在存在的问题就是 科目余额表里面的生产成本直接材料有负数 这个我现在要怎么做呀 那里出现问题了 是不是入库入多了 材料领少了 我现在应该怎么做老师 让他平

您好，1. 先查原因： 看领料单数量×单价是否小于完工入库结转的数量×BOM用量×单价。 看是否有生产领料单未录入系统。 看是否有产品入库单成本算多（BOM不准）。 看是否有生产退料没做分录。 2. 按原因处理： 漏领料单：补做 借：生产成本—直接材料 贷：原材料 金额=漏领料成本。 BOM多结转：红字冲销 借：库存商品 贷：生产成本—直接材料 金额=多结转数。 有退料：补做 借：原材料 贷：生产成本—直接材料 金额=退料成本。 3. 调整后，生产成本—直接材料余额应为0或在产品成本（借方）。

老师 冲红的金额是不是就是这个数 看下图片里面的数图8万多

您好，我看图中红冲19800呀，前面的科目看不到

19800在哪里看的喔 后面的累计数 最后83668.92

您好，就是您发了的这个图

老师 我已经做平了材料费 入库成本多了 我已经冲红了 现在还需要做什么分录吗 还有水电费没平 老师看下图片

您好，生产成本是要结转到库存商品的，不存在不平呀 调整就是红冲错的，做正确的，

最后是不是结转的时候 结生产成本直接材料 -制造费用 ~辅助生产成本 贷 库存商品 这是最后一步操作

您好，分录的借和贷是反了

老师 麻烦您从材料入库 在结转的分录帮我从一开始到最后结转的时候写下

 您好，成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料 乘 产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。 借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本   贷：库存商品

老师 可以帮我写详细点吗 就是第一部怎么做然后分录 一直到最后的步骤 因为我没有接触过成本 所以我不懂 辛苦老师

您好，上面这条信息是我自己做成本会计时的总结，全是按经验写的，从原材料到库存商品的全过程

老师 bom是什么意思呀 为什么结转的时候我只有人工和制造费用 没有材料费系统上 是因为产品入库的时候我做了这个分录吗还是什么原因呀 这点没有明白

您好，BOM是产品的材料构成，我们成本结转是自动的么，这个就要系统的设置，得找技术员了 我们公司的成本结转分录是手工做的

老师 我们今年1月财务软件升级了 换了一个 然后这个月的报表不平 软件公司说用一个科目来代替让他平 您们遇到个这种情况没 怎么做呀