老师，当月的工资我可以暂时不计提嘛，等次月发放的时做一笔分录，当月发放 当月计提的分录可以吗啊比如：5月发4月工资， 5月摘要写，计提及发放4月工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，借:应付职工薪酬，贷：银存不？

那 汇算清缴填写就会出现一个问题，2023.12月工资计提和发放体现在2024.1月，同时 2024.12月工资，计提和发放都在2025年1月发放， 汇算清缴职工薪酬那账载数，和实收数，以及税收数。我怎么取数了

那么直接按1-12月计提的工资作为账载金额

但是 利润表上体现的是1-12月，没有2024.12月，但有2023.12月， 这没影响吗

老师你说的，那么直接按1-12月计提的工资作为账载金额这句话 我理是 就按照1-12月来 ，不管他实际所属期对不对，（毕竟1-12月 月份是够的，只是2024.12月体现在2025年了。

没有影响的，就那样做账和申报就行

老师 汇算请教社保，个人部分也是公司承担，且最后也不会问员工要的，我在申报纳税调整明细表时候，社保取数，只取公司缴纳的 还是公司加个人的？

账载 税收 和实际 这3个数字怎么取呢

账载和实发都是个人加公司，税收填公司部分

然后个人那部分就自动调整了是这意思吗

是不是个人部分不可以税前扣除，昨天问有个老师说 三个数字都要保持一致，默认个人部分也是可以税前扣除（多年技巧） 晕了