汇算清缴后，公司需要补缴企业所得税，那么一般怎么进行账务处理，是否会按照会计准则呢，会涉及填表吗
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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执行小企业会计准则，跨年办公费和差旅费以及工资 年终奖都多计提，明年怎么进行账务处理，企业所得税汇算清缴怎么填报？
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小企业会计准则，2024年收到了2023年的发票，怎么账务处理，涉及所得税额汇算清缴调整吗
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老师，去年计提的费用如果在所得税汇算清缴前没收到发票，在汇算清缴的时候纳税调增，还需要账务处理吗？如果会缴后收到发票又要如何处理？公司执行小企业会计准则
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在做2023年汇算清缴时调增补缴企业所得税4200元，那么2024年要对4200元企业所得税做账务处理吗？（用小企业会计准则）
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老师好，我是一般纳税人，小企业会计准则，24年汇算清缴后，需要补缴企业所得税，请问会计分录怎么写呢？对于24年账务和25年的账务分别有什么影响呢？
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汇算清缴涉及业务招待费纳税调增，并补缴了税费，这个不会涉及调整财务报表吧
那个不影响财务报表的
好的，那缴纳了调增的业务招待费税费，需要进行账务处理吗
直接计入当时损益
只是纳税调整，不调整做账的，账没错。账错了才调账
老师，汇算清缴年报，若只涉及纳税调增，这种是不用调财务报表的，对吧，那么这种情况做账务处理是什么呢
只做补税或者退税的分录，
分录也是按照上面的分录写吗
是的，退税就是相反的分录