您好,如果实际没有发放这么多的话汇算清缴的时候做利润调增。没有以前年度损益调整科目,直接用未分配利润科目。
老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则,2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱,但是12月账务里面没有进行计提所得税,那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理
执行小企业会计准则,跨年办公费和差旅费以及工资 年终奖都多计提,明年怎么进行账务处理,企业所得税汇算清缴怎么填报?
执行小企业会计准则。2020年享受企业所得税研发费用100%加计扣除。现在发现研发费用工资多写了需要调到管理费用当中。怎么做会计分录。税务局要求更改企业所得税年报表
微企小企业会计准则2023年利润负数,没有计提所得税,2023年一季度交了所得税1094元,2024年汇算清缴退回所得税1094元,请问怎么进行账务处理?年初数要调整吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
那具体的分录怎么做?我是把当时暂估的费用 在实际收到发票或者发放工资当月冲销吗?
比如我年底费用暂估 借管理费用 贷其他应付款 比如我暂估工资 借管理费用 销售费用 贷应付职工薪酬 等报销人员拿发票来报销或者发工资时我发现费用多计了 怎么调整账务 企业所得税汇算清缴又该怎么做
这些都是21年底做账的 到22年实际发生时怎么做
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬都是红字冲回差额然后把以前年度损益调整科目余额转到未分配利润。汇算清缴的时候,做利润调增
只冲回多计提差额 对吧 我们是小企业会计准则 没有 以前年度损益调整
你好,直接用未分配利润科目。
老师 我想再问一下 这种为什么不能直接冲减当时计提的费用科目 比如 借管理费用 红字 贷应付职工薪酬 红字 借管理费用 红字 贷 其他应付款红字 然后再按工资实际应发额 做 借管理费用 贷应付职工薪酬 按实际取得费用发票 做 借管理费用 贷 其他应付款 而必须通过未分配利润科目调整呀
你好,因为企业所得税是以年度汇算清缴的,这样调整的话费用和收入不是一个时间段儿的不匹配。
如果直接红冲去年的费用凭证 按实际发生的费用在入到今年 所得税汇算清缴纳税调增 可以吗
我再问一句 如果我去年计提的费用是正好和来年取得发票金额一样多 我是把发票直接放到去年计提的凭证后面 还是今年把去年费用红冲 然后再做一笔正数金额的费用凭证 把今年取得发票放今年凭证里面
你好!也是存在查账风险的
那怎么做没风险
你好!通过未分配利润科目调整
我想问一下 我如果去年计提了费用 和实际有差额 我是把去年全额冲销 重新按实际费用入账 还是调整差额部分 只把差额 通过未分配利润调整
你好!直接调整差额部分就可以
好的 谢谢
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢