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老师你好我们单位小规模，之前的会计没有做一季度的账我刚做完，有企业所得税300多，我计提还是不计提，等到汇算清缴时调增，之前第一季度的税都是零申报
2025-05-29 13:23
2025-05-29 13:24
你好同学，你要做到本月来才行，他已经报了，你将利润做到本月季报吧
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你好。老师，季度企业所得税是在季度的利润总额里核算和计提，我的疑惑是企业所得税汇算清缴调增调减的企业所得税，是在第四季度结束之前计提吗？问题还没来得及做汇算清缴，我不知道汇算清缴的调整的企业所得税？是在第四季度结束前做计提还是结束后做计提？
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老师你好，公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提，现在一月份还未结账，我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提？计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动？还有去年工资多计提了一千多，应该怎么处理啊？谢谢
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
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老师请问，我们是小规模纳税人之前的会计，每个季度都是按零申报的财务数据，所以所得税没有按季预缴，那么在明年一月份时，第四季度财报，我申报财务报表怎么申报。因为之前的凭证也没有交过来，我也不知道哪些需要调增，
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就是不计提所得税费用等7月申报时把两个季度一起申报是么
你好同学，是的同学是这样