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单位职工都交着工会经费了，发工资的时候从工资里面扣，分录是 借应付薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-工会经费（从工资扣） 计提会费进成本的时候是 借：成本 贷：其他应付款-工会经费（按工资扣的那部分计提） 缴纳工会经费的时候 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 总觉得这分录不对，这样工会经费啥时候都不能平
2025-05-29 17:52
2025-05-29 17:54
你的问题在于问题在于，计提时不应贷记 “其他应付款 - 工会经费” ，而应通过 “应付职工薪酬 - 工会经费” 核算，这样计提、代扣、缴纳各环节才能正确衔接，使账务平衡。 1. 计提工会经费 工会经费一般按工资总额一定比例（通常 2% ）计提。根据职工所属部门，计入对应科目： 借：生产成本（生产工人相关） 制造费用（车间管理人员相关） 管理费用（行政管理人员相关 ） 销售费用（销售人员相关 ）等 - 工会经费 贷：应付职工薪酬 - 工会经费 2. 从工资代扣个人部分工会经费 借：应付职工薪酬 - 工资 贷：其他应付款 - 工会经费（代扣个人部分） 银行存款等（实际发放工资部分 ） 3. 缴纳工会经费 借：应付职工薪酬 - 工会经费（单位计提部分） 其他应付款 - 工会经费（代扣个人部分） 贷：银行存款
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但是我们是会费是要从个人工资里扣出来一部分，做分录只能这样做
个人部分你看我的分录