演示账套

老师您好！季度缴纳工会经费的时候用月底计提么？如不计提在缴纳当月的分录是这样做么？借管理费用～工会经费贷应付职工薪酬～应付工会经费借应付职工薪酬～应付工会经费贷银行存款

2020-10-14 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-14 10:22

同学你好，您上面的分录是正确的；

快账用户6732 追问 2020-10-14 10:40

那就是不用计提，等缴纳当月直接这么做就行是么？另外在问您一个问题，我们公司经营需要租赁一个设备，本月款交了（只交了本月一个月的），但发票没开来，这种情形我可以直接近费用么？

齐红老师解答 2020-10-14 10:49

同学你好那就是不用计提，等缴纳当月直接这么做就行是么？——如果之前没有计提，是可以的；另外在问您一个问题，我们公司经营需要租赁一个设备，本月款交了（只交了本月一个月的），但发票没开来，这种情形我可以直接近费用么？——先计入预付账款，收到发票再计入费用冲减预付账款

快账用户6732 追问 2020-10-14 10:50

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2020-10-14 10:53

不客气的，祝您学习愉快；

快账用户6732 追问 2020-10-14 11:31

老师，刚才问的租赁设备款付了发票没到您说入预付账款科目，请问可以入应付账款里么？

齐红老师解答 2020-10-14 11:32

同学你好，可以的；企业如果不设置预付账款，那么预付账款是可以通过应付账款核算的；

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