老师，23年的工资及个税都计提了，但个税忘申报了，汇算清缴的时候是根据账来填报。然后24年补申报个税，这样就导致24年申报个税的工资总额比实际多，这个汇算清缴填报该怎么填啊

您好，2023 年汇算清缴按计提且实际发放的工资如实填报收入等项目，也就是要先调增。2024 年汇算清缴时，工资收入按当年实际发放金额填报，剔除 24 年补申报的 2023 年工资部分，其他扣除项目等按正常情况填报。再去更正2023年汇缴申报表，把原来调增部分更正过来，不用调增了。

但23年的为什么要调增啊？24年我剔除的话岂不是跟申报个税的金额不一样了？

您好，23年申报时没有申报个税呀，税务不让税前扣除的，但如果是汇缴前申报个税的，23年不用调增了

汇算前申报了，是在24年申报的

哦哦，那23和24年都是根据账上数据申报，24年申报和账，23年申报和账 不 一样，咱要跟税务解释，不一定能认同，因为申报在23年的话，要交滞纳金的，我们申报在24年，少了滞纳金

还有，24年有劳务报酬，我们也给他申报个税了，但我们做账并没有把他的劳务报酬做到工资里面，而是做到劳务费，那请问汇算清缴工资填报要加上他的劳务费否？要不就跟个税系统的申报金额有差异

您好，要加上这个劳务费用的

那账载金额、实际金额及税务发生额分别怎么填？假如24年工资实际发生额是100万，劳务费是10万，开门红包是10万(做到福利费)，缴税的是115万，上面那些金额分别怎么填？