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Q

你好老师，麻烦问下，23年的企业所得税汇算清缴已申报，发现23年有一员工本已离职，但个税申报的时候没及时填写离职，导致多报了个税，现在已经把23年的个税更正了，在更正23年企业所得税年报的时候，多发的这部分工资怎么调整，谢谢老师！

2024-06-06 15:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-06 15:24

多发的这部分要调增，不能扣

快账用户4770 追问 2024-06-06 15:27

老师现在我在纳税调整项目明细表表里调增吗？还是在职工薪酬支出表里调

齐红老师解答 2024-06-06 15:28

在纳税调整项目明细表表里调增

快账用户4770 追问 2024-06-06 15:29

调到那一栏里老师

快账用户4770 追问 2024-06-06 15:36

老师是不是把多计提的工资在职工薪酬表里的实际发生额这栏里减去多计提的工资，然后税收金额这栏是实际发生额，纳税调整金额就是多计提的数字。然后自动带到纳税调整明细表中的14栏职工薪酬这栏里。

齐红老师解答 2024-06-06 16:00

对的，同学，理解是正确的

快账用户4770 追问 2024-06-06 16:06

谢谢老师！

齐红老师解答 2024-06-06 16:07

不用客气，祝你生活愉快

多发的这部分要调增，不能扣

2024-06-06

你好，这个只需要做补所得税的分录就好了。

2025-01-14

你好，你如果汇算的时候有调整就不用补税。

2025-07-01

我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正

2024-04-24

同学你好！先联系劳务人员先撤销汇算清缴申报，然后在进行更正申报。

2024-04-18

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