你好老师，麻烦问下，23年的企业所得税汇算清缴已申报，发现23年有一员工本已离职，但个税申报的时候没及时填写离职，导致多报了个税，现在已经把23年的个税更正了，在更正23年企业所得税年报的时候，多发的这部分工资怎么调整，谢谢老师！

老师现在我在纳税调整项目明细表表里调增吗？还是在职工薪酬支出表里调

在纳税调整项目明细表表里调增

调到那一栏里老师

老师是不是把多计提的工资在职工薪酬表里的实际发生额这栏里减去多计提的工资，然后税收金额这栏是实际发生额，纳税调整金额就是多计提的数字。然后自动带到纳税调整明细表中的14栏职工薪酬这栏里。

对的，同学，理解是正确的

谢谢老师！