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老师，企税如果第四季度看到利润是200万，按小微企业缴纳的话是10万，那年度汇算的时候利润是190万，但填报的时候会看到需要缴纳9.5万的税费是吗？然后点申报了会自动跟季度的连上，然后不需要缴款是这个意思吗
2025-05-30 09:23
2025-05-30 09:24
没明白，为啥季报跟年报的利润总额不一致呢？
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预估2020年12月利润120万，我2019年汇算清缴后亏损73万，而且我是小型微利企业，那我应该交的企业所得税是120-73=47，47*0.05=2.35万，对吧？ 另外是不是填第四季度季报的时候，我填写了全年利润后会自动跳出那个可弥补亏损73万？
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Q
小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
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请问老师，我们前两个季度的利润没有超过100万，企业所得税享受了小微企业优惠政策，但是第三个季度利润超过300万，那之前已享受的企业所得税是不是会取消，到汇算清缴的时候要把2021年整年的利润重新核算，按25%的来交
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Q
老师，第三季度有利润需要缴纳企业所得税，但是，因为之前年度利润是负数，所以填报表的时候要弥补之前的亏损，弥补以后是不需要缴纳企业所得税的，那如果这样，做账时还需要计提所得税吗？
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老师我7月份申报所得税的时候净利润有17万，我看汇算清缴弥补亏损明细表里有19万，那我企业所得税季报的时候弥补以前年度亏损那一栏是按17万还是19万，是自动带出来还是需要手动填的
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调增调减
利润总额要一致的，主表的利润总额就是跟根据利润表填报，后边的应纳税所得额才是调整后的利润
是的，主表的是一致，是调增调减后纳税所得额是190万，但他体现需要缴纳9.5万，但季度不是交了10万了吗，所以年度的我们点申报应该不会叫我们交税吧？
那么就是要退税0.5万，该退税就退哈
好的，对了，老师还有个问题，工会经费我们不是按2%计提吗？但只有0.08%是通过税务系统缴纳的，另外的0.12%是付到我们的工会账户里面的，因为我们有加了工会，那么现在汇算工会经费的填写我是要填2%还是0.08%
按当年实际支付的工会经费，计入管理费用-工会经费科目的金额，不超过2%