老师，您好！因我公司业务一直无法签订合同，也不能确认款项能否收回，更开不了销项发票，但去年的增值税留抵还有十多万，今年也无法确定能不能开票（均属真实情况），现阶段可以申请退回吗？对公司及个人有哪些风险？

老师您好！去年开始乙(有公司无资质)挂靠甲(公司)做工程，甲(公司)去年是核定征收，少量主材款由乙个人转账给甲(公司)支付给材料商，其他全部从乙个人账户支付出去(没有正规发票)，甲(公司)收到的工程款也直接支付给乙(个人)。但甲(公司)今年改查账征收了，剩余工程款(占大部分)去年已开销项票今年回款后还可以直接支付给乙(个人)吗？甲(公司)说现在不能转私人账户了，让乙公司开发票对公转账，可这样乙公司又要交一道税，且成本票也成问题。去年甲公司已经扣收了增值税及附加，还有2%企业所得及管理费2%，加上各种原因算下已经亏损。请问乙该怎么办？求老师指点！

老师，小规模纳税人代开发票，作废，增值税季报申报成功。在电子税务局申请退税申请成功了，就等退款到公司账户了，现在发现上传的增值税申报表错误，能修改不？重新上传？或者退回。我的情况主要是增值税申报，忘记了无票收入。也就是增值税申报表第9、10行错了。无票➕普票➕专票，没超45万。所以代开作废的专票，缴纳的增值税需要退税。如果修改增值税报表，退税的金额也没有变。只是担心修改了增值税申报表，那么退税当时上传的增值税申报表就错了，所以现在不确定的1.是改报表，不管这个退税上传的增值税申报表。还是2.直接不改报表，无票收入直接进预收，下个季度再报无票收入。老师。我们的无票收入，不是一笔入账，分多笔入账的。您看哪个方案可行呢？

财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？

老师好，我单位每月暂估未开票收入，然后正常纳增值税，等到这些收入开了发票之后再冲回原暂估收入。纳税申报表与账目同步操作。开票收入正常入账报税纳税。 但是现在我们发现有一笔超过一年以上确认的暂估收入已经开票但仍未冲回，（实质上是企业多申报了销项税额，但我企业一直销项小于进项，未纳过增值税，受影响的是留抵税额）现在调整增值税申报表，税务系统里面只默认一年以内的暂估是允许冲销的，如果强制更正就会启动异常核查流程，可能税局要来查账， 我想咨询一下，在税务法规层面，如果未开票收入申报后已经开票但超过一年以上未冲销的，是法律强制性规定就不允许冲销了还是经过税务部门核查后情况属实仍允许企业冲销呢？

老师，1.生产企业，24年12月出口。本月18号申请首退税时，跳错误。有一个征退税差在做增值报表时未填写。导致退税提交不了，这个最好的操作方法我现在可以做些什么。2.公司产品全部外销的。现开票额度只有60万，3月份出了两笔，共需开票200W。现在需提升额度，也不知道是否很快能批。我现在先把这个60万开了再提升额度吗？还是不开直接申请。那确认收入能延到5月吗我现在需要马上做的是什么。3.A公司是贸易公司做出口并退税的，A公司把货款打到B生产公司下单，B公司虽是生产公司，但没有生产能力，把款打给C公司进行生产。完成交货后，B公司已经开了成品发票给A公司，并完成了退税。请问C公司应该给B公司开什么发票？开产品原材料还是产品加工费呢？