老师好：咨询下 一项业务 款项为A。如分两次支付，每次开票金额也是0.5A ，这样账务处理 ：借：…费用 0.5A 贷：银行存款 0.5A 如果分两次支付 开票金额是A 这样账务处理：借：…费用 A 贷：银行存款 0.5A 贷：其他应付款 0.5A

您好，是的，一次开票A，每次支付0.5A,第一次，借：其他应付款 0.5A 贷：银行 0.5A 这样 其他应付款 就没有余额了

如果每次开票是0.5A 其实就是正常费用支付凭证了？会计处理看发票金额？

您好，权责发生制，支付当期入成本费用对的，发票来了冲回原费用科目金额，再按发票金额入成本费用。因为可能暂估还有微小差异和进项税

老师 您说的这种 比如一项业务 金额是a，合同约定分两次支付。每次付款，公司让对方开具发票0.5A，这种不行吗？为什么需要暂估？

您好，暂估是看合同嘛，如果这个费用是本期就消耗了，我们就要暂估入本期成本费用嘛，发票来了冲回为了把发票放在凭证里

可以理解：按照全额费用入账，收到发票金额A ；如果没有收到全额发票，那根据合同金额，暂估入账，等第二次付款后，收票，红冲原来凭证，再入账处理？