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老师,4月份有留抵15000元,5月份销项税额12000元,等于还剩下3000元的留抵,5月份增值税该怎样做分录?

2025-06-03 13:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-03 13:57

你好,这个不工单独做分录。申报表上留抵就可以了。

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快账用户3448 追问 2025-06-03 14:01

那我的科目余额表上,转出未交增值税这个科目还是显示15000元?这个该怎样才会变成3000元呢?

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快账用户3448 追问 2025-06-03 14:02

借:应交税费ˉ应交增值税ˉ销项税额12000 贷:应交税费ˉ应交增值税ˉ转出未交增值税12000

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快账用户3448 追问 2025-06-03 14:03

这样做可以吗?如果这样写分录,科目余额表上的未交增值税余额显示的是3000元?

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齐红老师 解答 2025-06-03 14:03

你好,按现在的会计制度,是有15000 不需要结转。 你一定要结转,你就要借销项12000,贷进项税额留抵12000.这样就只有3000了。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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