老师，我上个月土地租赁摊销了，录科目制造费用，这个月冲销土地租赁费改录生产基地成本里了，我制造费用这个月余额为负数，怎么弄？我这个月正常结转制造费用其他科目吗
你好，是的将制造费用结转
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老师，我想问下。我算成本的方法对不对，比如这个月领用主要材料，借：生产成本-10月份 贷：原材料 然后本月发生的制造费用 借：制造费用-劳保 贷：周转材料-劳保 借：制造费用-辅料 贷：原材料-辅料 借：制造费用-电费 贷：其他应付款-某某 结转 制造费用：借：生产成本-10月份 贷：制造费用-所有科目 结转本本月销售成本 借：主营业务成本-10月份 贷：生产成本-工资 生产成本-10月份 老师帮我看下对不对
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老师，公司上月刚成立，还没有投入生产，我这个月计提了生产部人员工资，还做了一次摊销的分录，这个月需要把制造费用结转到生产成本科目下吗
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老师，我红冲上上个月月的制造费用-其他，这个月做调整的时候放在了制造费用-办公费，科余表和明细表在本期这里显示是负数，有什么影响吗？
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老师，我们公司2022年的制造费用调整了，金额调减了，但是2022年的成本又不能去动到，每个月月末的时候我把制造费用结转到生产成本—制造费用，再由这个科目转到主营业务成本可以吗？不然要怎么做
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公司的账目设置了如下二级科目:生产成本-原料干果 生产成本-辅料采购 生产成本-人员工资 生产成本-外发加工费 制造费用的二级科目如下（工厂租金 制造费用-工厂水电费 制造费用-员工福利费 制造费用- 低值易耗品 盘存盈亏 低值资产费 固定资产折旧 装修资产摊销 快递物流费 车辆费用 交通费 维修费 办公费 其他费用） 像这样的话，制造费用有以上二级科目，生产成本也有如上二级科目，那现在制造费用怎么结转到生产成本科目去呢？制造费用结转到生产成本的哪个二级科目里去呢？
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老师，余额是负数也没关系是吗
你好，这个你如果制造费用余额是负数的话，就说明你之前做的不对。
老师冲销制造费用 土地租赁费它余额是负数
你好，是这样子的，你看一下你之前计入了多少做到了制造费用，然后再结转的时候。就结转多少就好了，你是结转多了，明白吗？
老师，交年度所得税，计提也要录以前年损益调整科目吗
你好，是的，也是做以前年度损益调整。
老师，我上个月做的制造费用-土地租赁费科目，现在我冲销了不用这个科目了转到生产基地成本里了，那我制造费用-土地租赁费就是个负数了
你好，你把你上一个月做的凭证和冲销的凭证发来看一下。
1银行付租金款借 长期待摊费用贷银行 2摊销借 制造费用-土地租赁 贷长期待摊费用-土地摊销 3更正银行付款借 基地生产成本 贷银行存款 冲销2借制造费用负数 贷长期待摊费用负数
你好，你如果2和冲销2的制造费用金额一致，是不会负数的。因为正数和负数到月末的时候都是结转为0。