23年一笔收款分录本来该是借银行存款贷预收账款，但记成借银行存款 贷主营业务收入，问了老师最终得出答案是写分录借利润分配未分配利润贷预收账款，然后25年汇算清缴纳税调减，不明白为什么还要纳税调减，老师说借利润分配未分配利润只代表会计处理，调减了代表税务处理，我还是不明白问了豆包，他说“当出现借：利润分配——未分配利润，贷：预收账款这样的调整分录时，是因前期账务处理错误，将本应入预收账款的款项入了主营业务收入，从而影响了以前年度的利润。小企业会计准则，采用未来适用法，不进行追溯调整，直接调未分配利润。所以只需25年纳税调减不需要更正23年所得税报表不

有的老师说23年汇算清缴要更正，有的老师说，只需要写借利润分配未分配利润，贷预收账款，25年汇算清缴纳税调减就可以，您说借银行存款负数贷主营业务收入负数，借银行存款贷预收账款，我不知道哪个是对的，问了很多遍

不知道确切答案

今年的账务处理和申报表一致就可以，不用追究过去的了

一个老师说借利润分配未分配利润，贷预收账款，更正23年汇算清缴申报表，一个老师说分录写借利润分配未分配利润，贷预收账款，不更正23年申报表，25年汇算清缴纳税调减，您说的是借银行存款负数 贷主营业务收入负数，借银行存款正数 贷预收账款正数，不需要更正23年申报表

我好害怕哪里弄错酿成大祸

不知道该怎么办了，问豆包也不明白

其实23年已经错了，账上确认了收入，所得税申报表也报了，但是增值税申报表却没申报，这比对出来就是问题。

老师能麻烦您帮忙问问，究竟按哪个老师的做吗

按正确处理就是麻烦，借利润分配，贷预收。但要调整申报报，增值税申报收入要与所得税一致

增值税和所得税对比问题先不问了老师，我现在只需要知道我问的这个问题

之前问过老师，说是企业所得税收入可以高与增值税收入但不能高太多

这是关联的亲，账务处理和税务申报要一致

我只需要我这个问题答案老师

领导说不需要申报，可能是业务类型符合免税什么的

嗯正确处理，调整23汇算表，调减这笔收入。账务处理，借利润分配-未分配，贷预收账款

具体按哪个老师说的来呢，更改23年所得税报表这个不现实，不可能逐季度更正，牵扯好多

不更正23年汇算清缴，借利润分配未分配利润，25年纳税调减，这个可以吗老师

是的，没办法，麻烦也得调

现实业务里，应该不会这样吧，我也不知道没经验，23年不更正，，25年汇算清缴纳税调减，这样呢老师

借利润分配未分配利润，会计上作出了调整，25年再纳税调减，税法上进行了调整，小企业会计准则，这是未来适用法的体现吗，可以这样账务处理吗

实际业务就是这样，我有一期增值税进项发票异常需要转出，跨了两年，逐期更正的

25年汇算清缴纳税调减，不可以

目前是我发现的问题，系统没有异常，税局没有发现，如果更正23年的，24-25就得逐季度更正，但我觉得错误肯定不止这一个，还有很多没发现的，总不能一遍一遍逐年逐季度更正，干脆我不更正离职吧

问题有这么严重吗亲

除了更正23年汇算清缴，还有其他办法吗，不敢更正23年的，因为以后可能真的会有需要逐季度更正的情况出现，现在就逐季度更正，怕越来越乱。