2022.10月借银行存款2000元饮料款，贷主营业务收入2000元，现把它调出来，挂商家借，以前年度损益调整2000，贷应付账款\\\\甲超市，请问小规模纳税人可用以前年度损溢调整科目吗，2去年的未分配利润减少了，去年利润报表不准了，申报表怎么办呢？

小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000

老师好！ 我司是小规模纳税人，1月31日银行收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还300元， 1.账务处理是不是这样： 借 银行存款300元 贷 应付职工薪酬 —工会经费300元 借 应付职工薪酬—工会经费300元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 300元 2.以前年度损益调整科目是不是在1月31日结转到 利润分配—未分配利润？ 借 以前年度损益调整—管理费用300元 贷 利润分配—未分配利润 300元 3.财务报表要怎么填写？

2022.10月借银行存款2000元饮料款，贷主营业务收入2000元，现把它调出来，挂商家借，以前年度损益调整2000，贷应付账款\\甲超市，请问小规模纳税人可用以前年度损溢调整科目吗，2去年的未分配利润减少了，去年利润报表不准了，申报表怎么办呢？

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