老师！问一下！承接的项目，后期以房抵债抵了工程款，办理房产证产生的契税和印花税怎么做账，还是房子的维修基金

借固定资产-A房产-买价/契税/，贷银行存款，应交税费，应交契税，印花税是正常做税金及附加 维修基金计入长期待摊费用就好了。。

契税印花税按照含税还是不含税计算

长期待摊时间怎么界定

还有那个契税和印花税在计算税款是所属期是按照法院判决日期还是签订销售合同日期

你好，按不含税计算。 这个所属期，一般是办证的时候交。

但是！我我们交税的时候按照的是法院判决日期来定所属期的，也就是办证是今年5月份！所属期完税凭证上是法院判决日期2024年11月的

你好，实操中看税务局要求，按实际来就行。老师说的是一般情况。

我们是分公司，集团不认可房产抵工程款产生的所有费用（因为这个房子现在办证是集团的，后面又要抵给下面的供应商）所以办理房产生的所有税费及其他费用，集团不认可，

你的问题是什么呢？

税务局是不管你们内部认不认可的。该交税交税。

我的问题是，在这种情况↓，集团的做法合不合理，

你好，是的。是总部的做法不合理。

是的，只是我也是第一次遇到这种情况，不好判定集团的处理方式是否合理

你好，他们的要求确实不合适。这种让负责人去谈

集团认为！房产虽然现在办理的集团的名字！但是后期我们还是会全部抵给下面的供应商！对他们来说！他们没有得到任何利益，产生这些费用也是因为我我们承接的项目造成的，所以算作分公司的自负盈亏中，

你好，如果是单独核算的话，他们说的不是完全没道理。这样说起来，那就应该是谁同意这件事谁负责了。

集团只收管理费！所得税是汇总纳税申报的

您好，如果公司总部负担了这个费用，又不愿意负担的话，建议你直接让单位负责人去跟总部沟通。

说的直白点！这些费用算是由于我们的原因造成的，所以他们认为，应该由我们来认，但是他们拿到这些费用他们也会做账的！可能他们做的与我们不一样

你好，账的话，他们肯定会做。毕竟集团有发生，税务局也有数据。只是他们不愿意承担这些支出而已。

所以最终这个可能在财务层面上解决不了。只能股东们自己讨论决定。

由于这些房产后期又要抵大部分出去，所以集团又要求我们暂时不入账，但是站在分公司角度。我们又需要从收到的工程款中去拿这笔钱，所以我们认为只能列支项目中，