老师你好，公司个人股东全部股份转股，因公司有一年报表的实收资本为正，税务工作人员说不能直接核税，要转到税务管理部门去核定，根据核定的情况来确定风险程度，像这种情况公司会有风险吗，公司在什么情况下会有风险，往来款过大会不会产生风险，谢谢老师啦

转股风险转让价格：价格明显低于股权对应净资产公允价，会被核定收入补个税（20% 财产转让所得），如公司有资产却低价转股易被查。手续合规：转让后未按规备案、虚假申报，会被稽核处罚，补税、滞纳金 %2B 罚款。留存收益：公司有较多未分配利润，转股未合理分配，会让转让价对应净资产虚高，多交个税。往来款过大风险隐匿收入 / 虚增成本：货款挂预收 / 其他应付不确认收入偷逃税；应付长期不付或虚增成本。股东个税：股东借款年度终了未还且非经营用，视同分红征 20% 个税。关联交易：关联方往来定价不合理（无偿借款等）会被核定；虚构合同走账，涉虚开发票风险。税务指标：往来款占资产比例过高（如应收 %2B 其他应收 %2B 预付＞资产总额 30% ），被税局重点监控。转股看业务真实、价格公允、手续合规；往来款关注隐匿收入、股东借款等问题，提前规范降风险。

2025-06-04

你好，学员，未发证明要法人签字才会产生效力，你最好不要签字，工资-基本减除费用-保险-专项附加-其他专项扣除-个税=10000，按这个来倒推

2023-04-12

根据您提供的信息，这些款项是属于公司向非公司股东和员工支付的款项。如果这些款项是作为商务接待费用支出的话，那么这些款项应该被视为公司的正常经营支出，并应该在公司的财务报表中进行记录。在税务方面，如果这些款项是作为商务接待费用支出的话，那么这些支出应该是可以列入公司的成本费用中，并在企业所得税申报时进行扣除。但是，如果这些款项是转给个人的，且没有合理的商业目的和合法的发票等凭证，那么这些款项可能会被视为个人所得税的应税所得，需要在个人所得税申报时进行申报和缴纳税款。因此，建议您先核实这些款项的具体性质和用途，确保它们符合相关税收法规和商业惯例。如果这些款项确实是作为商务接待费用支出的话，您可以在公司的财务报表中将其列为其他应收款，并在企业所得税申报时进行扣除。但是，如果这些款项是转给个人的，且没有合理的商业目的和合法的发票等凭证，那么您需要在个人所得税申报时进行申报和缴纳税款。

2024-02-26

同学你好拆迁款需要做账的

2021-07-02

同学你好（1）不违反2017年调离审计项目组，2019年12月重新担任审计项目合伙人，冷却期满2年，不违反独立性。（2）违反甲公司对乙公司有重大影响，且项目经理B的父亲在乙公司拥有直接经济利益，因自身利益对独立性产生严重不利影响。（3）违反子公司构成ABC会计师事务所实施审计程序的对象，XYZ公司为子公司提供审计服务，将因自我评价对独立性产生严重不利影响。（4）违反XYZ公司为甲公司提供招聘服务（董事会秘书），将因自身利益、密切关系或外在压力产生严重不利影响。（5）不违反丁公司不是ABC会计师事务所的审计客户，授权XYZ公司代理丁公司的软件使用许可不构成商业关系，不违反独立性（6）不违反ABC会计师事务所按照正常商业条款支付直播平台使用费，不会对独立性产生不利影响

2023-06-15