出口业务与进项发票及税务处理相关要点: 进项票需求:若退税,必须有进项票;不退税,若想合规(免税 / 视同内销),也需进项票(免税时转出,视同内销时抵扣 )。 无票后果:国外收款因无成本票,账面利润虚高,企业所得税大幅增加;还可能因采购不合规触发税务风险 。 建议:尽量取得进项票,明确出口增值税待遇(退税 / 免税 / 视同内销 ),合规规划降税负、避风险
入职一家生产制造企业,大部分业务是出口业务,这边公司说是如果要退税,一定要有与出口收入金额差不多的对应进项发票,不然是要视同内销缴纳增值税啊。请问是这样要求么,我的认知里面好像只有外贸企业才必须销项进项一一对应。如果是生产企业,对于出口收入和进项的比例有特殊的要求么?
我公司是生产企业,我刚入职,发现2021年出口的货物已经生成了报关单,但没有开具增值税普通发票(我公司是广东的),也没出口退税申报,收了外币挂在应收账款的贷方。我想问一下现在补开发票确认收入是否还能享受免税?是开免税还是零税?企业没有留抵进项税还需要做退税申报吗?
一般人出口企业,20年挂的外国预收账款10万,有报关单,实际业务也发生了,但是一直没报收入,23年3月补开的0税率发票,但是没有进项发票,3月暂估了,是不是进项发票要普票就可以,因为也不涉及退税,如果开了专票能抵扣内销的税额吗
老师,您好,我们是对外出口退税一般纳税人外贸企业,我们现在是因为出口免税,也没有什么内销的业务,那我们是不是除了货物出口用进项之外,其他的推广,翻译费用等用普票要更好一点,可以全部进费用,因为如果取得专票的话,留抵金额也很多。
你好老师,生产企业如果有几笔是贸易类型的业务,那这几笔相关的出口是按贸易类进行出口退税吗,具体怎么操作的? 另外本年度货物单证不齐的业务需要在本年年底视同内销,那这些业务到明年如果单据收齐了呢,已经报税了的该怎么账务操作? 开具出口普通发票是需要所有相关单据齐全后对吗,一般在报关单所属月份内,那如果报关单是在月底的时候拿到的,但开票系统已经截止了,怎么办?
单位业务招待费是13094元,主营业务收入22544.55元。汇缴清算招待费能入账多少?
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老师,医药行业新制度没有设置“药品”、“药品进销差价”科目,那现在应该怎么核算呢,谢谢
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老师,年初未分配利润在现金流量表附表里怎么选?可以选净利润吗?谢谢
老师 你好 我想问一下电脑维修服务类的发票 请问有哪一些是服务类的发票啊6%的增票有关电脑维修方面的