演示账套

个人代开了房租发票给我公司，我司还承担了代开发票的城建税、房产税、增值税、个人所得税，请问如何做会计分录

2025-06-05 21:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-05 21:10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-05 21:14

您好，支付租金及代垫税费（租金含税）：借：管理费用 / 销售费用等（租金不含税部分）应交税费 — 应交增值税（进项税，如果有）其他应收款 — 代垫税费（或营业外支出）贷：银行存款（租金 %2B 代垫税费总额）合同约定税费由个人承担，公司代垫后追偿：借：其他应收款 — 出租方（代垫税费）贷：银行存款合同约定公司承担税费（不可税前扣除）：借：营业外支出 — 代垫税费贷：银行存款

快账用户6634 追问 2025-06-05 21:19

酒店行业，收到加盟费发票，如何入账，为啥我收到这个发票，还要报增值税收入呢

齐红老师解答 2025-06-05 21:31

您好，加盟费入账，借：销售费用 / 管理费用 / 长期待摊费用，借应交税费 — 增值税（进项税），贷银行存款。金额小直接入费用，金额大分期摊销，专票可抵。 2.加盟费属销售无形资产应税行为，收款方缴增值税。酒店作为付款方，一般人收专票可抵扣进项，小规模纳税人全额入费用，我们付款的没有涉及自身收入申报