老师，年度汇算清缴扣缴的企业所得税怎么做分录？跟季度扣缴的是一样这样做的吗

小规模的哦，也是这样做的吗

你好，是的，也是这样做的。

不用以前年度损益调整的吗

你好，你用小企业会计制度，就用利润分配-未分配利润。 你如果用企业会计准则，可以用以前年度损益调整。

如果用小企业会计准则就像您第一个发我的这样录就可以了，是吗

你好，是的，就是这样操作。

那摘要应该怎么写好点呢？

你好，补充计提24年汇算清缴应纳所得税

还要计提吗？我看您上面没有计提哦？

老师，在吗

你好借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税。 然后借应交税费-应交企业所得税。贷银行存款。

第一个就是属于计提，第二个是支付。

老师，我按照你的方法，结账这里有异常

你好，只要你做汇算清缴补税或者退税就会有这个差异。这个是正常的。

这样的吗？确定吗

你好，你如果不放心的话，可以问问其他老师。

这个老师是确定的

这个异常风险不影响的吗