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老师你好,我们是(河北)的公司,我们从甲方(山东)承包了1000万的工程,我们又以800万转包给了乙方(山东)的公司,我们是不是应该预交税款?按照1000万预交还是按照差额200万做预交呢?

2025-06-07 09:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-07 09:04

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-07 09:19

您好,1. 增值税及附加税能提供800 的分包发票按差额200 预缴(1000 总包 - 800 分包)一般计税2%,简易计税3%.不能提供分包发票必须按1000 全额预缴只有拿到乙方开的合规发票,才能按200 差额缴税 2. 企业所得税必须按1000 总工程款的0.2%预缴不扣减分包款800 ,国税函〔2010〕156号规定

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