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老师,24年9月取得24年4月-25年3月的房租费发票,会计从24年9月份也就是收到发票的月份才开始摊销,今年25年4月-26年3月的房租费摊销,从25年4月份也要摊销,这样今年就有4个月是每月摊销了2次房租费,这个要怎么处理呢,谢谢老师解答

2025-06-07 12:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-07 12:06

这是跨期费用摊销错误,需分情况调整: 追溯调整(金额较大时): 补摊 2024 年 4-8 月漏摊费用(通过 “以前年度损益调整”),冲回 2025 年旧年度剩余重复摊销部分(如 5 个月费用)。 2025 年 4 月起,新年度房租正常按月摊销。 直接调整(金额较小时): 直接在 2025 年冲减当月费用(如红字冲销旧年度重复部分),新年度正常摊销。 核心:费用按受益期分摊,确保每月仅摊当月应承担部分,避免重复。

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快账用户8574 追问 2025-06-07 12:09

汇算清缴要怎么处理呢?2

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齐红老师 解答 2025-06-07 12:19

按月分摊的扣除就可以

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快账用户8574 追问 2025-06-07 12:31

补摊销去年的是12万,这个是冲减了未分配利润啊,那明年25年的汇算清缴还能做调减吗

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齐红老师 解答 2025-06-07 12:37

同学你好 这个调减一次就可以

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快账用户8574 追问 2025-06-07 12:43

老师,什么时候调减呢,这个我现在都没有搞明白,我现在补摊销冲减的是未分配利润,24年汇算清缴时因为24年没有摊销,所以这部分并没有税前扣除啊

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齐红老师 解答 2025-06-07 12:52

就是按调整后的金额申报哦

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这是跨期费用摊销错误,需分情况调整: 追溯调整(金额较大时): 补摊 2024 年 4-8 月漏摊费用(通过 “以前年度损益调整”),冲回 2025 年旧年度剩余重复摊销部分(如 5 个月费用)。 2025 年 4 月起,新年度房租正常按月摊销。 直接调整(金额较小时): 直接在 2025 年冲减当月费用(如红字冲销旧年度重复部分),新年度正常摊销。 核心:费用按受益期分摊,确保每月仅摊当月应承担部分,避免重复。
2025-06-07
那3个月补摊销计入利润分配-未分配利润
2025-04-24
你好,进入到预付账款,然后按月摊销计入费用。
2024-06-06
您好,1.是的,2.可以的,1-3月时我们每月先计提这个房租更合理,权责发生制,不要管这个发票什么时候来。
2024-12-30
您好 4月份补提前3个月的摊销
2022-05-21
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