这是跨期费用摊销错误,需分情况调整: 追溯调整(金额较大时): 补摊 2024 年 4-8 月漏摊费用(通过 “以前年度损益调整”),冲回 2025 年旧年度剩余重复摊销部分(如 5 个月费用)。 2025 年 4 月起,新年度房租正常按月摊销。 直接调整(金额较小时): 直接在 2025 年冲减当月费用(如红字冲销旧年度重复部分),新年度正常摊销。 核心:费用按受益期分摊,确保每月仅摊当月应承担部分,避免重复。

老师,请问下公司一年的房租发票到了还没付款,怎么做分录?房租是从4月份开始算的,五月份来的发票,我是从哪个月开始摊销呢?可以不可以一次性计入费用?谢谢!
老师,我收到一个房租发票,时间是24年4月10号~25年4月9号。我收到后这个怎么入账呢?分摊的话每个月分摊多少?
老师,有个问题请教,我们24年6月份才收到23年的房租发票500万,过了汇算清缴的时间,发票是24年开具的但是备注的租期是23年的,我放在24年开始摊销可以吗,也就是滞后摊销。而且我们24年的发票极大可能在25年6月左右才能收到或者更晚时间,也就是24年的房租继续放在25年进行摊销!
老师您好!请问下24年4月份收到房租发票,属期是一月到12月的,四月份先付的半年的房租,那么四月份收到发票并付款,借待摊费用房租全年的,贷银行存款半年的,贷其他应付款房东,并在四月份补做1-4月份房租费用,借管理费用房租1-4月贷待摊费用,之后就每个月摊销对吗?2、全年的房租发票年中的时候房东才开出来给我们可以的吧?
老师好,24年支付了一笔房租 24年10月到25年9月,24年没取得发票,没有做摊销的处理,25年4月发票过来了,那么24年没摊销的3个月怎么账务处理,直接就摊销做到25年吗?
老师好,去年暂估了30万,只收到了15万的发票,剩下15万不会收到发票了,在2025年的汇算清缴进行了调增并补交税款。请问这种情况我的账上要如何处理?我不想一直挂着太多的暂估。
请问 医疗类销售 病人充卡 2000元 这个能不能开预付卡?
建筑服务*劳务费,这样可以吗?
人力资源公司项目上的搬床费用计入什么科目
在集团企业经济责任审计中主要财务指标中的所有者权益,是合并报表中的所有者权益,还是归属于母公司的所有者权益
我是新接了教育局会计工作, 教育局出资给学校做基建工程、购买设备等, 以上工程、设备达到转固条件后教育局怎么账务处理?能不能记固定资产?
老师,请问一下,公司有儿童节福利,给有孩子的员工每人充了100的购物卡,取得了预付卡销售和充值 不征税的发票,这种怎么做账
老师,请问一下老板开加油发票回来,公司名称少了一个字,我们取得发票那里也能看见这张发票。那能入账的嘛? 加油发票自己上去开的,还能上去作废重新开的嘛?
老师,工资薪金个税明细表
老师 个体户记账报税是代理记账公司做的,现我要接手,请问移交手续有哪些啊?
汇算清缴要怎么处理呢?2
按月分摊的扣除就可以
补摊销去年的是12万,这个是冲减了未分配利润啊,那明年25年的汇算清缴还能做调减吗
同学你好 这个调减一次就可以
老师,什么时候调减呢,这个我现在都没有搞明白,我现在补摊销冲减的是未分配利润,24年汇算清缴时因为24年没有摊销,所以这部分并没有税前扣除啊
就是按调整后的金额申报哦