老师，有个问题请教，我们24年6月份才收到23年的房租发票500万，过了汇算清缴的时间，发票是24年开具的但是备注的租期是23年的，我放在24年开始摊销可以吗，也就是滞后摊销。而且我们24年的发票极大可能在25年6月左右才能收到或者更晚时间，也就是24年的房租继续放在25年进行摊销！

它上面有备注时间，你直接一次做，或者是用利润分配。未分配利润第二年汇算清缴的时候，在纳税调减

2024-08-10

你好，开不开票你在做成本的时候也会计进项税的，摊销需要按照合同来。

2024-11-07

您好，1.是的，2.可以的，1-3月时我们每月先计提这个房租更合理，权责发生制，不要管这个发票什么时候来。

2024-12-30

一、预摊销的分录步骤支付装修款时（你已做的分录）借：预付账款 — 装修款 250000 贷：银行存款 250000 转入长期待摊费用（预估金额）因为租赁期 2 年，装修费受益期和租赁期一致，先按预付金额结转：借：长期待摊费用 — 办公室装修 250000 贷：预付账款 — 装修款 250000 1 月起按月预摊销摊销期 = 24 个月，每月摊销额 = 250000÷24≈10416.67 元借：管理费用 — 装修摊销（或根据部门归属） 10416.67 贷：长期待摊费用 — 办公室装修 10416.67 二、发票到后差额调整处理情况 1：发票金额 = 预估金额 25 万无需调整摊销额，将发票作为长期待摊费用的原始凭证附在结转分录后即可。情况 2：发票金额＞预估金额（比如 26 万）补结转差额：借：长期待摊费用 — 办公室装修 10000 贷：预付账款 — 装修款 0（若预付不足则贷银行存款 10000）计算剩余摊销期每月应补摊金额：剩余摊销月数 = 24 - 已摊销月数每月补摊额 = 10000÷ 剩余摊销月数借：管理费用 — 装修摊销贷：长期待摊费用 — 办公室装修情况 3：发票金额＜预估金额（比如 24 万）冲减差额：借：预付账款 — 装修款 10000（或贷银行存款，若需退款）贷：长期待摊费用 — 办公室装修 10000 计算剩余摊销期每月应冲减金额：每月冲减额 = 10000÷ 剩余摊销月数借：长期待摊费用 — 办公室装修贷：管理费用 — 装修摊销

2026-01-14

你好，你去税务局报备发票丢失就可以的，然后问销售方要第一联复印件做账抵扣，照样可以抵扣的。

2023-04-12