老师，我们是工程公司，然后买工程材料申请付款69360元，对方开的专票也是69360，但我们实际支付只付了2万，这种情况我做账怎么做呢？

要支付的 不过支付时间是以后

你好，好那就先将未付的部分，计入应付账款。

那对方开过来的这个增值税怎么入账呢？

你好，你们是一般纳税人吗

是的 一般纳税人

你好，你这个可以借，原材料，应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。应付账款

借：主营业务成本-工程成本67339.81 应交税费-待抵扣进项税额 2020.19 贷：应付账款-XX有限公司 49360 银行存款 20000 是这样吗

Yeah对的，就是这样子做。

我看以前同事的账务做的是成本不是原材料 然后应交税费的二级明细是待抵扣进项税

你好，你还没有认证之前，其实计入待认证更合适。

好的，谢谢老师。如果付款申请金额17208，实际支付金额10000，专用发票价款25329.4，税额737.75，我的应付账款是发票价-已支付还是申请金额-已支付呀？