咨询
Q

老师,请问外贸型出口退税企业的进项税额退税勾选后需要在申报表上体现吗?账务中如何处理?

2025-06-09 12:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-09 12:36

申报表体现:外贸企业进项退税勾选后,填《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第 26 栏(本期认证相符且本期未申报抵扣 ) ,申报退税时转至第 28 栏(按税法不允许抵扣 ) 。 账务处理: 勾选时:借库存商品、应交税费 - 待抵扣进项税额,贷银行存款 / 应付账款 ; 申报退税:借应收出口退税款,贷应交税费 - 待抵扣进项税额 ;收退税时:借银行存款,贷应收出口退税款 ; 若有不予退税(进项转出 ):借主营业务成本,贷应交税费 - 待抵扣进项税额

头像
快账用户3997 追问 2025-06-09 12:38

待抵扣进项税额的科目取消了吧?

头像
快账用户3997 追问 2025-06-09 12:39

一般是待认证或者进项税额

头像
快账用户3997 追问 2025-06-09 12:41

但是退税的时候是借:其他应收款。贷:应交税费-应交增值税(出口退税)那进项税额一直留账上吗

头像
齐红老师 解答 2025-06-09 12:44

这个可以用的 没勾选可以用

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
申报表体现:外贸企业进项退税勾选后,填《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第 26 栏(本期认证相符且本期未申报抵扣 ) ,申报退税时转至第 28 栏(按税法不允许抵扣 ) 。 账务处理: 勾选时:借库存商品、应交税费 - 待抵扣进项税额,贷银行存款 / 应付账款 ; 申报退税:借应收出口退税款,贷应交税费 - 待抵扣进项税额 ;收退税时:借银行存款,贷应收出口退税款 ; 若有不予退税(进项转出 ):借主营业务成本,贷应交税费 - 待抵扣进项税额
2025-06-09
您好,这个的话,是选择不退税的不需要做勾选的,这个
2024-05-28
退税的话,肯定需要认证啊。必须进项比销项多,才可以退
2022-08-12
同学你好,你们公司是否需要,退税,是否有出口的所有相关资质,比如对外贸易经营者备案,海关
2022-01-07
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-08-09
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×