老师，请问外贸型出口退税企业的进项税额退税勾选后需要在申报表上体现吗？账务中如何处理？

申报表体现：外贸企业进项退税勾选后，填《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第 26 栏（本期认证相符且本期未申报抵扣），申报退税时转至第 28 栏（按税法不允许抵扣）。账务处理：勾选时：借库存商品、应交税费 - 待抵扣进项税额，贷银行存款 / 应付账款；申报退税：借应收出口退税款，贷应交税费 - 待抵扣进项税额；收退税时：借银行存款，贷应收出口退税款；若有不予退税（进项转出）：借主营业务成本，贷应交税费 - 待抵扣进项税额

2025-06-09

您好，这个的话，是选择不退税的不需要做勾选的，这个

2024-05-28

同学你好那就只能做免税的了 1. 采购时，根据发票上价税合计数：借：原材料贷：应付帐款 2. 出口时，按取得收入借：应收收款贷：产品销售收入——出口货物收入 (2)企业既有出口又有内销的，应分别核算出口货物和内销货物的销售额、进项税额，属出口货物的，按(1)条规定处理，属内销货物的，在购进原材料时借：原材料应交税金——应交增值税(进项税金) 贷：银行存款销售时：借：银行存款贷：应交税金——应交增值税(销项税金) 主营业务收入——内销收入 (3)既有出口货物又有内销货物，如不能分别核算进项税额的(注：销售额必须分别核算)，在购进时按全部进项税额，作如下分录：借：原材料贷：应交税金——应交增值税(进项税金) 银行存款月未计算出出口货物不予抵扣的进项税额从“应交税金——应交增值税”帐户转出，计入“主营业务成本”作如下分录：借：主营业务成本贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) (4)出口按规定不予免征增值税的货物或销售给其他企业出口的，视同内销货物处理

2021-06-29

退税的话，肯定需要认证啊。必须进项比销项多，才可以退

2022-08-12

同学你好需要处理的哦做免税的就行了 1. 采购时，根据发票上价税合计数：借：原材料贷：应付帐款 2. 出口时，按取得收入借：应收收款贷：产品销售收入——出口货物收入 (2)企业既有出口又有内销的，应分别核算出口货物和内销货物的销售额、进项税额，属出口货物的，按(1)条规定处理，属内销货物的，在购进原材料时借：原材料应交税金——应交增值税(进项税金) 贷：银行存款销售时：借：银行存款贷：应交税金——应交增值税(销项税金) 主营业务收入——内销收入 (3)既有出口货物又有内销货物，如不能分别核算进项税额的(注：销售额必须分别核算)，在购进时按全部进项税额，作如下分录：借：原材料贷：应交税金——应交增值税(进项税金) 银行存款月未计算出出口货物不予抵扣的进项税额从“应交税金——应交增值税”帐户转出，计入“主营业务成本”作如下分录：借：主营业务成本贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) (4)出口按规定不予免征增值税的货物或销售给其他企业出口的，视同内销货物处理

2021-06-29