老师，我们是一家租车企业，23年别人给我们开了一个现代服务 用车服务费的专票，前会计没有做进项，直接全额入费用了，这个发票是不是并不是不得抵扣的情况，现在是都要进行调账抵扣进项税呢？

调账分录是 借：应交税费 -应交增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整 的么？

你好，是的，就是这样做了。

老师，已经过啦2年啦调账后，电子税务局财务报表怎么调整呢 ？

你好，你补税或者退税，才需要去调财报了。

补税/退税后，财报怎么调，是调整我现在发现的的这个月财报的期初数么？

你好，是的，要调上年的期末，和本年的期初。

那这样的话等于我需要更正2份财报， 2024年财报 期末数， 2025年财报期初数，是这样理解么？

你好，是的，就是这样理解了。

好的，感谢老师，明白啦