退税计算:若报关单成交方式是 CIF(含运费、保险费等),退税需剔除运费,按 FOB 价(离岸价,即货物本身价值,不含运费、保险费 )计算退税,公式为(CIF 价格 - 运费 - 保险费)÷(1 %2B 增值税率)× 退税率 ;若成交方式是 FOB,采购价里的运费无需额外剔除,直接以 FOB 价为基础算退税 。 运费单证:申报退税时,若退税计算剔除了运费,需提供运费发票等单证,证明费用真实准确,方便税务核对;若运费由供应商承担,且采购合同注明供应商负责运输,可凭合同等说明材料替代运费发票(依当地税务要求,有差异 )。
老师,请教下外贸出口退税,采购进项发票是含税价,供应商找的物流发货到我们公司,这个运费我们是给的供应商,供应商是要给我们开运输发票吗?运费是对公转给供应商吗?
老师,我想问一下:1、报关单上总金额是CIF价格,开普通发票的时候,要把CIF换算成FOB价格吗? 2、报关单上总金额是CIF价格,在电子口岸打印退税联的事情,也显示的是CIF总价吗? 3、外管局收汇的时候,对方打过来的金额也是CIF总金额吗?这个金额写明细的时候要分货物和运费保费分开来写吗?例如121010 一般贸易 金额 1000美金 出口货物款 另外是 ??? ??? 金额70美金 保费和运费款。收汇的时候要这么分开来填写吗? 4、退税的时候,报关单明细跳出来的金额,是CIF总金额,还是FOB金额?
老师你好:我们是一家贸易公司从国内购进一批货出口了,买进商品到港口的运费我们承担,开了运输专用发票,当地政策是从当地到港口的运费只要取得专票进项税额在当地商务局可以申请补助,意思就是相应的运输发票上的税额商务局后期再返给我们,那我在取得运输发票时的账务怎么处理进项税可以抵扣吗?收到商务局的补助时是否要计入营业外收入交企业所得税?
外贸出口企业,实际业务成交方式CNF,报关单下载下来也是CNF,报关单上的商品总价里没含运费,退税也退下来了,这样的情况下需要怎么处理呢
老师,请问外贸企业开出口发票,然后认证的是对应供应商的采购发票。然后去申请出口退税款。 那么其他收到的有税点的专用发票或者有税点的报关费发票跟国内运输发票,这些发票是不是直接当做费用做凭证? 有税点的报关费专用发票这个需要认证吗?认证了有什么作用?
居民个人朱小米2024年取得下列收入:(1)在甲公司任职,全年共取得扣缴“三险一金”后的工资薪金收入200000元,无专项附加扣除和其他扣除项目。(2)6月取得稿酬所得40000元。(3)8月取得利息所得60000元。(4)12月通过人民政府对公益慈善事业捐赠30000元。假如朱小米根据各项所得的收入、公益捐赠支出、适用税率等情况,选择先在分类所得中扣除公益捐赠支出,后在综合所得年度汇算时中扣除的公益捐赠支出的扣除顺序。请计算朱小米2024年应纳的个人所得税的税额。
老师,我们公司大小周,按照万年历上面正常休息,如下图,那么5月和6月应出勤天数该怎么算啊
找郭老师有问题咨询,其他老师不要接
老师,请问是不是发工资的都需要在个税扣缴端录入申报?如果没有申报个税,还能做应付职工薪酬的账务处理和税前成本费用扣除吗?谢谢
老师报工会经费是不是工资表的应发工资合计数?
债务重组符合什么条件免税
你好!我公司的货车被别人撞了,保险公司给的赔偿我怎么做账,修理费第三方已经出了,保险公司另外给的赔偿
个体户经营所得是7月申报吗
老师你好,我们租赁合同是5年,租赁装修费的摊销期限是10年,如果我们5年后就不租了,是不是剩余的摊销额就得一次性计入费用
老师,有个新来的员工,还有几个月就要退休了,他只想缴纳养老,医疗不交可以吗
老师,报关单是FOB价,外贸退的是供应商开的进项税,我说的是进项税里含运费,这个运费要减掉吗?你回答的不是我想要问的哦
国内运费:进项税无需单独减掉,合规发票的进项税可参与退税计算。 国际运费:因报关单是 FOB 价(不含国际运费 ),发票里若含国际运费进项,需从退税计税依据中扣除,保证退税依据为 FOB 对应的境内采购金额 。
国内运费的运费可参与退税计算,那这样公司还需要提供运费发票单证吗?还是以合同里说明含运费可以佐证呢?
光合同不够,必须有运费发票,否则税务不认,没法顺利退税