老师您好！请问4月交了增值税，销项累计是186600，进项待抵扣是178500，交了8100元的增值税，分录这样处理可以吗，借：应交税费-应交增值税-销项税额186600，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税178500，贷：应交税费-未交增值税8100，谢谢

我再整理一下，借：应交税费-应交增值税-销项税额186600，贷：应交税费-应交增值税-进项税额178500，贷：应交税费-应交增值税费-未交增值税8100， 然后，借：应交税费-应交增值税-进项税额178500，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税178500，这样吗

先做第一个，再做第二个。

好的，谢谢老师，但是我们公司领导不让这样做，让这样处理，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，这样只做了一部份，销项在4月是没有余额的，主要是

他这个不就是我给你写的那个第二个，然后销项进项小样没有余额的话，就做第一个分录，有什么不对吗？要不怎么能结转出未交增值税？怎么能知道你应该缴纳没有缴纳的增值税是多少？

他只让做第二个分录，我认为他这样做是不对的，这样做，销项是有余额的，实际是没有的，

老师问下，我标记的的分录，在平时不能用吗，说只能是年末用的

你发过来的这个图片，最后一个是每个月做这个是结转需要缴纳的增值税。然后上面的月末做年末做都行。

是啊，我也是这样理解的，但是总部会计说只能年末这样做，不末这样做

这个没有规定必须那么 你可是你上面不做那个的话，那你可以结转转出为教增值税呀，要不你的胃绞痛着睡算不出来啊

老师你看下， 这是我之前做的分录，总部会计是错的，只让做，借：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-待抵扣进项税这样

那你就按照你企业的要求来吧，

她就说应交增值税-转出未增值税这个科目平时不能用，要年末才能用，老板娘把说我一顿，说我搞不清楚

那平时结转需要缴纳的增值税怎么做？你问一下他不用转出未交增值税，用哪一个 你把你自己的学的知识反驳回去就是了。

这样做的话，科目余额表销项就有余额啊

肯定的呀，因为你们没有结转销项和进项都有余额，这不很正常吗？因为你们年末才结转，只有年末没有余额。平时月末都有，

但是这样也符合实际吧，本来销项是没有余额，交了增值税了，应该是平的，为什么要搞到年末才这样处理，这样也说不过去

因为在准则里面，他就没有规定增值税销项和进项余额必须结转。他可以带着余额呀。

虽然没有这样规定，但是怎么说，本来4月已经交了增值税了，进项小于销项，那么销项实际是没有余额的，如果这样处理，总感觉不准确

可是你交税交没交税，他也不是看销项余额呀， 你管这个干什么呀？交没交税是看销项余额吗？