老师，在3月份的时候给开进来24万劳务成本票，但对方公司在5月的时候给冲红了，现在导致5月份进项发票是负数，这种情况咋处理，咋做账呀，我是小规模纳税人，怎么处理

老师，对方不给开发票了

我3月做账的时候，正常把成本做进去，然后5月做账的时候，再把负数发票也做到账里，是这样吗

您好，这个业务是真实发生了，还是取消了

因为中间两家公司之间出现点问题，取消了，活不干了

哦哦，那本来就是得把成本冲回的，5月冲回对的

意思是5月做红冲，老师。那5月成本是负数咋办

您好，账不要动，申报里把这个负数填在管理费用里，管理费用的正数大于这个负吧

老师，意思是我这个季度申报的时候，比如成本是-20万，费用是25万，我成本那块不填数，直接在费用那块填5万，对吗

对对，就是这样申报的，不要改账哦，账是没错的，调表不调账

那我账上面，因为之前把那24万已经做到账里了，那我这个月，再做上个月那笔的相反分录，然后申报的时候，把负数填在管理费用折旧费，管理费用大于这个负数

把负数填在管理费用那，管理费用大于这个负数，

账正常做，就申报时调一下

您好，账一点也不用动，就是申报把主营业务收入移动管理费用，利润总额也是不变的

老师再问您一个问题，异地施工，如果我只开了10万普票，而且我是小规模纳税人，那我还需要异地预交税款吗