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老师，你好！年终汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做？

2025-06-11 15:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-11 15:18

补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

快账用户2447 追问 2025-06-11 15:24

不是计提：借：企业所得税贷:应交税费--应交企业所得税实际缴纳时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款不是这样的吗？

齐红老师解答 2025-06-11 15:24

你好，这个已经跨年了。

齐红老师解答 2025-06-11 15:24

你直接计入所得税的话影响今年的

2025-06-11

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-06-12

你好，汇算清缴年报交企业所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2023-04-05

1.计算应交所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税 2.实际上交所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款

2023-12-22

你好，小企业会计准则还是会计准则

2024-06-14

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