老师，你好！请问汇算清缴时缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？

月末把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。

没有以前年度损益调整科目的，怎么做账？

借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款

那请问购进的商品自用于销售的货物，会计分录直接做进成本吗？

借库存商品贷，银行存款，你销售出去确认收入之后，才能把它结转到主营业务成本

自己公司领用了呢，做什么科目？

用在哪里的？具体的用途是什么？

就一个300元的密封垫，公司设备上用了，还有购进的扳手，电钻都是用了公司平时自用的设备

每台的金额600元以下，还有一个1千多的，是直接入固定资产吗？

你好，这些都是车间使用的工具吗？如果是的话，你可以直接做到制造费用工具里面。

1000多的也可以直接做费用。

公司是商贸公司，直接入管理费用可以吗？借：管理费用－办公费，贷：库存现金

好，如果是后勤使用的可以。

知道了 谢谢老师！