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老师好,我们是一般纳税人,有些品种是简易计税的,按税法规定简易计税的取得的专票不能抵扣,但是我之前的都抵扣了,现在要怎么做账务处理,请附上会计分录,谢谢

2025-06-11 16:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 16:02

你好,这个要看你之前拿到这些的时候是怎么做的凭证,比如借,库存商品贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。

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快账用户2334 追问 2025-06-11 16:04

之前就是借:库存商品 借:应交税费应交增值税进项税

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:04

你好那你就按照我上面做的就可以了

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快账用户2334 追问 2025-06-11 16:05

怎么做? 借:进项转出,贷进项税吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:08

你好借,库存商品 贷,应交税费,应交增值税进项税额转出。

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快账用户2334 追问 2025-06-11 16:10

那账上3%的进项税科目账上有余额不用管吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:11

你好,可以不用管。因为进项税额已经转出了。 你如果想结转到零也是可以的借:进项转出,贷进项税

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快账用户2334 追问 2025-06-11 16:11

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:12

你好,不用客气的了。

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2020-12-24
借工程施工贷应交税费应交增值税进项转出
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2021-09-27
你好!平台选择抵扣就可以,在申报表做进项税转出
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