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老师,预付帐款科目余额表是平的,但是资产负债表上还有余额,这是怎么回事呢。

2025-06-11 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 16:19

资产负债表选择了往来重分类
即应付账款有借方余额明细

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快账用户5097 追问 2025-06-11 16:31

噢,谢谢老师。老师之前有个用户用酒顶赊欠货款了,帐务处理是借:低值易耗品,贷:应收账款,现在怎么把帐平掉呢。

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:35

平低值易耗品科目吗?

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快账用户5097 追问 2025-06-11 16:37

老是是的,平低值易耗品,贷方记:低值易耗品,借方该记什么科目呢。

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:38

酒是出售了,还是自行消耗了,还是送礼了 ?

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快账用户5097 追问 2025-06-11 16:39

老师,这几种情况的话分别记什么科目呢。

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:44

出售,按收入与增值税处理

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:44

消耗按福利费处理
送礼按招待费处理

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快账用户5097 追问 2025-06-11 17:38

老师,假如出售借:银行存款,贷:低值易耗品,要是消耗了借:管理费用,贷:应付职工薪酬-福利费,然后借:应付职工薪酬-福利费,贷:低值易耗品,要是送礼的话借:销售费用-业务招待费,贷:低值易耗品,老师这样对不,老师是不是出售的话分录写的不对。

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:39

是的,出售的分录不对

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:39

借:应收账款 贷:其他业务收入 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
借 :其他业务成本 贷:低值易耗品

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快账用户5097 追问 2025-06-11 18:07

老师,假如送礼的话借:销售费用-业务招待费,贷:低值易耗品,老师这样写分录对不对。

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齐红老师 解答 2025-06-12 09:07

是的,借:销售费用-业务招待费,贷:低值易耗品

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你好;    1应付账款=应付账款(贷)%2B预付账款(贷) 2.预付账款=“预付账款”明细账借方余额%2B“应付账款”明细账借方余额。
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