请问老师，审计在25年5月调了24年12月份的账（主要是重分类），请问我现在做5月份的账，需要充前面的重分类吗？如果冲，是冲在5月好，还是冲在1月好？假如冲1月所得税季报要更正吗？

有部分影响损益的，不打算冲；主要想冲重分类；冲在5月我需要重新申报电子税务局的财报和季报吗？

假如说，损益类科目对调。 那么。最终结果也不影响上年损益 不做调整也行。 因为就算调整。账务处理是5月。但是。会计科目要用 以前年度损益调整 或者 利润分配 来做。 不会对今年的利润有影响

假如说是 资产负债表科目做了重分类。依然处理在5月。 等到 第二季度申报财报的期末余额时，在财报上就会体现出来了。不要动第一季度的报表，

审计调了24年12月的损益，我只打算冲审计调在12月的重分类，关于损益的部分不变。我是否要更正税务局，24年12月第4几度的财报和季报，乃至25年第1季度的资产负债表

税局的相关申报，都不需要做变更

那25年申报2季度时，财报资产负债表的期初数是延用曾经报的，还是更正为审计调整后的？

把调整分录做在5月。 比方说 借 应付账款 100 贷 其他应付款 100 税局申报时， 资产负债 期初保持不动，期末数据会把这两个金额代入进去的。 不需要更正期初数据，继续延用就行

主要是24年12月的未分配利润金额也有变动

24年的未分配利润有变化。调整分录做在5月， 用 以前年度损益调整 或者 利润分配 科目去过渡。 同时，税局申报 更正 企业所得汇算报表就行

审计直接调整的24年12月的账，不让我们用以前年度损益调整科目，24年曾用了就被调整了，还有其他办法没？老师，感觉要改一串报表了

他们直接调整的12月的账， 意思就是要求你们也把财务账 打开 进行12月的重结吗？ 如果不是的话， 没有理由不让用【以前年度损益调整】科目过渡，你家是小企业会计准则吗？ 如果是的话， 你就打开12月的账全部处理在12月， 税局的申报中 只把第1季度的资产负债表 做 更正申报就行

是的反结账做到12月份的，24年第4季度财报不用改的吗？25年5月税务局填了24年的年报，是小企业会计准则的，老师