人力资源公司开具的5%的差额征收发票，怎么做分录

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本

2022-04-01

不知道你们是不是一般纳税人是的话，取得收入的时候：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税——销项税额发生可以差额抵扣的支出时：借：相关支出科目应交税金——应交增值税——销项税额抵减贷：银行存款月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。小规模纳税人的话，发生收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税发生可以差额抵扣的支出时：借：相关支出科目应交税金——应交增值税贷：银行存款

2021-06-24

你好，参照劳务派遣的例子，例子A公司是一家劳务派遣公司，x。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。第一步:全额确认收入与销项税额借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

2020-09-30

借应收贷主营业务收入简易计税，借主营业务成本，简易计税贷应付职工薪酬工资

2020-10-21

你好；有劳务派遣业务的话；可以开差额按5%

2023-02-27